1. TEMA 1. L’APLICACIÓ DE LES NORMES TRIBUTÀRIES
1.1. Aplicació i interpretació
1.2. Eficàcia de les normes al temps i a l’espai.
1.2.1. Entrada en vigor. Terme de vigència. La retroactivitat tributària
1.2.2. El principi de territorialitat. Els punts de connexió
1.3. Interpretació i analogia
1.4. Qualificació, simulació i conflicte en l’aplicació de la norma tributària
2. TEMA 2. OBLIGACIONS TRIBUTÀRIES I FET IMPOSABLE
2.1. L’obligació tributària. Tipus i característiques
2.2. El fet imposable i l’obligació tributària
2.3. Delimitació negativa del fet imposable
2.3.1. Els supòsits de no subjecció
2.3.2. Les exempcions tributàries: concepte i classes
3. TEMA 3. LA PRESTACIÓ TRIBUTÀRIA. QUANTIFICACIÓ.
3.1. Tributs fixos i tributs variables
3.2. Els elements de quantificació del tribut
3.3. Base imposable. Concepte i mètodes de determinació
3.3.1. Mètode de determinació directa
3.3.2. Mètode d'estimació objectiva
3.3.3. Mètode d'estimació indirecta
3.4. Base liquidable
3.5. Tipus de gravamen: concepte i classes
3.6. Quota i deute tributari
3.7. Extinció del deute tributari: pagament, prescripció, compensació i condonació
4. TEMA 4. SUBJECTES TRIBUTARIS
4.1. El subjecte actiu: la posició creditora
4.2. Els obligats tributaris: concepte i classes
4.2.1. Els subjectes passius: contribuent i substitut del contribuent
4.2.2. Les persones obligades a realitzar i a soportar pagaments a compte
4.2.3. Les persones obligades a realitzar i a soportar la repercusió tributària
4.2.4. Els obligats tributaris por derivació: els responsables i els successors
4.2.5. Altres obligats tributaris
4.3. Domicili fiscal
5. TEMA 5. L'APLICACIÓ DELS TRIBUTS. ASPECTES GENERALS DELS PROCEDIMENTS TRIBUTARIS
5.1. Drets dels obligats tributaris
5.1.1. Informació i assistència als obligats tributaris
5.1.2. Les consultes tributàries
5.1.3. Actuacions de valoració
5.2. Les notificacions tributàries
6. TEMA 6. LA GESTIÓ TRIBUTÀRIA
6.1. Les declaracions tributàries: concepte, contingut i funció
6.2. Les liquidacions tributàries: concepte i classes
6.3. Les autoliquidacions
6.4. Procediment de devolució iniciat mitjançant autoliquidació, sol·licitut o comunicació de dades
6.5. Procediment iniciat mitjançant declaració
6.6. Procediments de comprovació
6.6.1. Procediment de verificació de dades
6.6.2. Procediment de comprovació limitada
6.6.3. Procediment de devolució derivada de la normativa tributària
7. TEMA 7. EL PROCEDIMENT DE RECAPTACIÓ
7.1. La recaptació dels tributs
7.1.1. Característiques generals
7.1.2. Ajornament i fraccionament del pagament
7.2. La recaptació dels tributs en periode voluntari
7.3. El compliment voluntari extemporani
7.4. La recaptació dels tributs en període executiu
7.4.1. El periode executiu
7.4.2. El periode de constrenyiment: característiques, pressupòsits i fases
7.4.3. L’interès de demora
7.5. El procediment de recaptació enfront els responsables i successors
8. TEMA 8. EL PROCEDIMENT INSPECTOR
8.1. Funcions de la Inspecció
8.2. Documentació de les actuacions inspectores
8.3. Procediment d'inspecció
8.3.1. Objecte, fases i abast de les actuacions inspectores
8.3.2. Iniciació del procediment
8.3.3. Desenvolupament de les actuacions
8.3.4. Duració de les actuacions inspectores
8.3.5. Finalització de les actuacions inspectores. Classes d'actes.