Estudia > Oferta formativa > Oferta d'assignatures > Detall de l'assignatura
Anar al contingut (clic a Intro)
UdG Home UdG Home
Tancar
Menú

Estudia

Dades generals

Curs acadèmic:
2023
Descripció:
Planificació fiscal de la PIME. Forma jurídica de l'empresa. Estructura financera (capitals propis, capitals aliens, instruments financers híbrids, subcapitalització, inversió amb leasing o renting...). Beneficis fiscals en l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques i l'Impost sobre Societats. Política de personal i fiscalitat. Planificació fiscal internacional: mecanismes per a evitar la doble imposició, operacions vinculades i preus de transferència, règims especials en l'Impost sobre Societats i l'Impost sobre el Valor Afegit, impostos que graven les importacions, competència fiscal internacional. Anàlisi de la fiscalitat de les PIMES a través de models i impresos. Declaració censal. Alta en l'Impost sobre Activitats Econòmiques. Models per declarar pagaments fraccionats, retencions i ingressos a compte. Models d'autoliquidació de l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques, l'Impost sobre Societats, l'Impost sobre el Valor Afegit i altres impostos que afecten a les PIME. Obligacions comptables. Llibres registre. Presentació telemàtica de les declaracions i notificacions electròniques. Altres models i impresos tributaris.
Crèdits ECTS:
6

Grups

Grup A

Durada:
Semestral, 2n semestre
Professorat:
Esteban Quintana Ferrer
Idioma de les classes:
Català (100%)

Competències

  • CG1- Seleccionar i sistematitzar la informació de forma eficient
  • CG2- Construir i defensar arguments raonats a partir del coneixement d'altres propostes
  • CG3- Comunicar arguments de forma correcta oralment i per escrit en les llengües oficials i en anglès, treballant en entorns col·laboratius aflorant i augmentant les potencialitats pròpies i les dels altres
  • CG4- Analitzar críticament les dades i la documentació econòmica legal, i saber interpretar i extreure resultats significatius
  • CG5- Analitzar el funcionament del sistema econòmic, ser capaç de contextualitzar el paper i les funcions dels diferents agents i institucions econòmiques així com els principals processos de canvi econòmic, analitzant els factors històrics, socials, institucionals i ambientals que els condicionen
  • CG6- Interpretar l'ordenament jurídic, les seves regles i institucions principals en relació amb els continguts propis de cada matèria
  • ECOCE1- Identificar y comprender las variables explicativas de la actividad empresarial y de su estructura organizativa, para formular y resolver problemas concretos en la toma de decisiones
  • ECOCE6- Analitzar l'entorn econòmic i les institucions, així com avaluar les causes dels cicles econòmics
  • CIFCE3- Solucionar problemes empresarials de manera innovadora en contextos complexos i dinàmics, dissenyant i aplicant decisions estratègiques, tàctiques i operatives
  • CIFCE6- Registrar les transaccions que realitza l'empresa segons la normativa comptable i fiscal, i revisar i analitzar els resultats obtinguts
  • ECOCE10- Interpretar les interrelacions econòmiques dels processos d'integració econòmica regional i internacional
  • ADECE11- Analitzar l'entorn econòmic i comprendre les interaccions entre el sector públic, el mercat i les empreses
  • CIFCE11- Aplicar els conceptes econòmics en l'anàlisi estratègica de l'empresa i interpretar la realitat econòmica, la seva evolució i internacionalització

Continguts

1. Introducció: elements essencials de la fiscalitat empresarial

2. Cas pràctic: empresari individual (autònom)

          2.1. Model d'alta censal

          2.2. Model de retencions

          2.3. Models de pagaments fraccionats

          2.4. Model d'Impost sobre el Valor Afegit (IVA)

          2.5. Models resums anuals (retencions i IVA)

          2.6. Model d'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF)

3. Cas pràctic: societat limitada

          3.1. Model d'alta censal

          3.2. Models de retencions

          3.3. Model de pagaments fraccionats

          3.4. Models d'Impost sobre el Valor Afegit (IVA)

          3.5. Models resums anuals (retencions i IVA)

          3.6. Model d'Impost sobre Societats (IS)

Activitats

Tipus d’activitat Hores amb professor Hores sense professor Hores virtuals amb professor Total
Resolució d'exercicis 2,00 72,00 0 74,00
Sessió participativa 40,00 36,00 0 76,00
Total 42,00 108,00 0 150

Bibliografia

  • Delgado García, Ana María. Alegre Nueno, Manuel (2022). El Mantenimiento y continuidad de la empresa y de su actividad desde la perspectiva legal y fiscal.. Cizur Menor: Editorial Aranzadi S.A.U.. Catàleg
  • Campuzano Laguillo, Ana Belén (2022). Contratos de empresa : tipología y fiscalidad ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
  • Ortega Burgos, Enrique. Alonso Enciso-Muñumer, María. Echevarría de Rada, María Teresa. Charro Baena, María Pilar. Rabadán Villanueva, Jorge P. (2021). Tratado jurídico y fiscal de la empresa familiar ([1ª edición]). València: Tirant lo blanch Catàleg
  • Faúndez Ugalde, Antonio (2021). Tributación en las reorganizaciones empresariales ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
  • Juan Lozano, Ana María. Hernández Guijarro, Fernando (2021). Formularios prácticos : fiscal 2021 (Actualizados a 4 de febrero de 2021). Madrid: Francis Lefebvre-El Derecho. Catàleg

Avaluació i qualificació

Activitats d'avaluació:

Descripció de l'activitat Avaluació de l'activitat % Recuperable
Exercici pràctic 1 sobre models i impresos fiscals S'avalua la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta. CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA DE 4 40
Exercici pràctic 2 sobre models i impresos fiscals S'avalua la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta. CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA DE 4 40
Assistència i participació Es valora l'assistència i participació a les classes. NO ÉS UNA ACTIVITAT OBLIGATÒRIA NI CAL OBTENIR CAP NOTA MÍNIMA 20 No

Qualificació

La qualificació de l'AVALUACIÓ CONTINUADA és la xifra resultant de la suma de les següents notes:

1. EXERCICI PRÀCTIC 1 (40%) sobre el contingut 2.
2. EXERCICI PRÀCTIC 2 (40%) sobre el contingut 3.
CRITERIS COMUNS APLICABLES ALS DOS EXERCICIS PRÀCTICS:
- L'activitat consisteix en la resolució d'exercicis pràctics sobre models i impresos fiscals.
- Cal obtenir una nota mínima de 4 en cadascun dels dos exercicis per tal de poder fer mitjana amb la resta de notes de l'avaluació continuada. Si la nota és inferior a 4, cal assolir aquesta nota mínima en la recuperació.
- Els estudiants que hagin obtingut en els exercicis una nota de 4 o superior es poden presentar a la recuperació per pujar nota, però ho han de comunicar al professor i han de tenir en compte que la nota obtinguda abans de la recuperació no es guarda.

3. ASSISTÈNCIA I PARTICIPACIÓ (20%)
- No és una activitat obligatòria.
- No cal obtenir una nota mínima.
- No és una activitat recuperable.

Criteris específics de la nota «No Presentat»:
Es considera "no presentat" l'estudiant que no ha obtingut cap nota en algun dels dos exercicis pràctics d'AVALUACIÓ CONTINUADA o en la prova d'AVALUACIÓ ÚNICA.

Avaluació única:
Els estudiants que opten per l'AVALUACIÓ ÚNICA s'han de presentar a una prova única escrita o oral sobre la matèria dels continguts 2 i 3 que compta el 100% de la nota final.
- La prova pot incloure preguntes tipus test, preguntes teóriques i resolució d'exercicis pràctics.
- Cal obtenir una nota mínima de 5 en la prova per aprovar l'assignatura. Si la nota és inferior a 5, cal assolir aquesta nota mínima en la recuperació.
- Els estudiants que hagin obtingut en la prova una nota de 5 o superior es poden presentar a la recuperació per pujar nota, però ho han de comunicar al professor i han de tenir en compte que la nota obtinguda abans de la recuperació no es guarda.

Requisits mínims per aprovar:
Cal obtenir una qualificació mínima de 5 en l'AVALUACIÓ CONTINUADA o en l'AVALUACIÓ ÚNICA.

Tutoria

Les tutories es realitzen PRESENCIALMENT, en el despatx i l'horari que són comunicats als estudiants a l'inici del curs, i VIRTUALMENT mitjançant el correu electrònic i per videoconferència.

Comunicacio i interacció amb l'estudiantat

Les sessions PRESENCIALS en l'aula faciliten la comunicació directa entre estudiants i professors. La comunicació i la interacció també es garanteix addicionalment amb altres eines VIRTUALS: el taulell d'anuncis i altres seccions del Moodle, el correu electrònic i les videoconferències.

Observacions

A la primera part introductòria de l'assignatura s'examinen amb exemples pràctics els elements essencials de la fiscalitat empresarial. Aquesta primera part està pensada per donar una formació bàsica i aplicada en aquesta matèria als estudiants dels graus d'ADE i ECO, que no tenen cap assignatura obligatòria de fiscalitat de l'empresa en els seus respectius graus.
Els estudiants del grau de CIF ja han examinat aquestes qüestions en l'assignatura obligatòria "Fiscalitat de l'empresa", i també ho han fet els estudiants d'ADE i ECO que han realitzat l'assignatura optativa "Els sistemes fiscals en un món globalitzat", per la qual cosa l'assistència d'aquests alumnes en la part introductòria no és imprescindible, tot i que sempre és recomanable per repassar, comentar i aprofundir matèries ja treballades.
Un cop assimilades les qüestions generals de la fiscalitat empresarial en aquestes primeres sessions introductòries, totes i tots els estudiants dels tres graus matriculats en l'assignatura disposen de les competències i habilitats per treballar la resta de continguts de l'assignatura, que es centren en l'estudi de la fiscalitat empresarial individual i societària examinada a partir de dos casos pràctics i dels models i impresos que s'han de presentar a Hisenda.

Assignatures recomanades

  • Els sistemes fiscals en un món globalitzat
  • Fiscalitat de l'empresa
  • Fiscalitat de les operacions financeres

Modificació del disseny

Modificació de les activitats:
Les classes i les activitats d'avaluació continuada, així com també la prova d'avaluació única, es realitzen PRESENCIALMENT. Si es produeixen situacions que limiten la presencialitat a l'aula, les activitats programades no es modifiquen i aquelles que no es poden realitzar presencialment es fan VIRTUALMENT a través de la plataforma Blackboard Collaborate i les eines docents del Moodle.

Modificació de l'avaluació:
La realització d'algunes o totes les activitats programades de forma VIRTUAL, en els termes indicats en l'anterior apartat, NO IMPLICA CAP MODIFICACIÓ de les normes d'avaluació contingudes en el disseny de l'assignatura.

Tutoria i comunicació:
Els mitjans TELEMÀTICS (taulell d'anuncis i altres seccions del Moodle, correu electrònic i videoconferència) asseguren la tutoria i la comunicació amb els estudiants en cas que es produeixin situacions que limitin la presencialitat a l'aula.

Escull quins tipus de galetes acceptes que el web de la Universitat de Girona pugui guardar en el teu navegador.

Les imprescindibles per facilitar la vostra connexió. No hi ha opció d'inhabilitar-les, atès que són les necessàries pel funcionament del lloc web.

Permeten recordar les vostres opcions (per exemple llengua o regió des de la qual accediu), per tal de proporcionar-vos serveis avançats.

Proporcionen informació estadística i permeten millorar els serveis. Utilitzem cookies de Google Analytics que podeu desactivar instal·lant-vos aquest plugin.

Per a oferir continguts publicitaris relacionats amb els interessos de l'usuari, bé directament, bé per mitjà de tercers (“adservers”). Cal activar-les si vols veure els vídeos de Youtube incrustats en el web de la Universitat de Girona.