1. Tema 1: INTRODUCCION. El sector público como agente económico. La naturaleza de los efectos económicos de las políticas públicas: asignación, distribución y estabilización. Análisis positivo, análisis normativo y juicios de valor. Algunos criterios de evaluación de las políticas públicas: eficiencia económica, equidad, paternalismo y libertad individual. Arbitrajes entre objetivos.
2. Tema 2: EL SECTOR PUBLICO EN ESPAÑA. Sector público y presupuesto. Agentes y actividades del sector público. Indices de la dimensión del sector público. Las cuentas de las Administraciones Públicas. El presupuesto del sector público.
3. Tema 3: INTRODUCCION AL ANALISIS IMPOSITIVO. La restricción presupuestaria del sector público. Clases de ingresos públicos. Definición y elementos del impuesto. Tipos de impuestos. Conceptos impositivos básicos: sujeto pasivo, hecho imponible, base imponible, progresividad.
4. Tema 4: LA IMPOSICION Y LA DISTRIBUCION DE LA RENTA. Algunas observaciones generales sobre la incidencia impositiva. Incidencia de presupuesto equilibrado e incidencia diferencial. La incidencia impositiva en equilibrio parcial: el papel de las elasticidades. Aspectos de la incidencia en equilibrio general. El modelo de Harberguer.
5. Tema 5: IMPOSICION Y EFICIENCIA. El exceso de gravamen o coste en bienestar de la imposición. El exceso de gravamen como pérdida de eficiencia. Impuestos de suma global, impuestos distorsionantes y exceso de gravamen. Exceso de gravamen, efectos sustitución y efectos renta. Medición del exceso de gravamen mediante curvas de indiferencia. Medición del exceso de gravamen mediante curvas de demanda y oferta.
6. Tema 6: IMPOSICION OPTIMA. Eficiencia, equidad e imposición óptima. Imposición óptima sobre mercancías. Fijación de precios públicos. La tarificación óptima como un problema de imposición óptima sobre mercancías. Imposición óptima sobre la renta, lineal y no lineal. La elección entre imposición directa e indirecta. Política e imposición óptima. Los costes de administración y cumplimiento.
7. Tema 7: EFECTOS ECONÓMICOS DE LA IMPOSICIÓN I: IMPOSICIÓN Y OFERTA DE TRABAJO. Efecto renta y efecto sustitución. Efectos financieros. Efecto de la imposición proporcional. Efecto de la imposición progresiva. La elección de ocupación. La toma de decisiones en el seno de la familia. Evidencia empírica.
8. Tema 8: EFECTOS ECONÓMICOS DE LA IMPOSICIÓN II: IMPOSICIÓN Y AHORRO. Efectos renta, sustitución y financieros. Determinantes del ahorro. Modelo del ciclo vital. Ahorro por motivo precaución. Efectos de los impuestos sobre el capital. Imperfecciones en los mercados de capital. Evidencia empírica.
9. Tema 9: FEDERALISMO FISCAL. Argumentos a favor y en contra de un sistema descentralizado de gobierno. Descentralización, eficiencia, equidad y estabilización. Formación de comunidades y tamaño óptimo de las jurisdicciones fiscales. El modelo de Tiebout y “votar con los pies”. La financiación de los niveles descentralizados de gobierno. Financiación subcentral mediante impuestos, transferencias y deuda. Los distintos tipos de subvenciones intergubernamentales y sus efectos.
10. Tema 10: COMPETENCIA FISCAL. Distorsiones económicas internacionales de origen fiscal. Movilidad de las bases impositivas y externalidades fiscales. Impuestos directos y los principios de fuente y residencia. Impuestos indirectos y los principios de origen y destino. Fiscalidad nacional y competitividad internacional. La coordinación fiscal y la competencia fiscal.
11. Tema 11: FINANCIACION DE LA SEGURIDAD SOCIAL. El método de reparto y el método de capitalización. La “quiebra” de la seguridad social. El impuesto sobre la nómina de salarios y los ingresos fiscales generales. Efectos sobre el ahorro y la oferta de trabajo. La reforma del sistema de pensiones.
12. Tema 12: DEUDA PUBLICA. La deuda publica como impuesto. Carga de la deuda y redistribución intergeneracional.
13. Tema 13: LA ECONOMIA DEL BIENESTAR Y EL PAPEL DEL SECTOR PUBLICO. Los teoremas fundamentales de la economía del bienestar. Los fallos de mercado como justificación de la intervención pública: bienes públicos, externalidades, competencia imperfecta, inexistencia de mercados, información asimétrica, paro e inflación? Teorías normativas del Estado y redistribución.
14. Tema 14: LOS BIENES PUBLICOS. Bienes públicos y bienes privados. No rivalidad y no excluibilidad. La aproximación de Samuelson. Las condiciones de eficiencia en el suministro de bienes públicos y su diferencia con las condiciones de eficiencia en el caso de los bienes privados. El problema del “polizón” y el suministro de bienes públicos. La regla de la unanimidad de Wicksell y los precios de Lindahl. Mecanismos para la revelación de preferencias por los bienes públicos.
15. Tema 15: EXTERNALIDADES. La naturaleza de las externalidades o efectos externos. Externalidades positivas y negativas, pecuniarias y tecnológicas. Mecanismos para la internalización de externalidades: impuestos pigouvianos, subsidios pigouvianos, subasta de permisos de contaminación, establecimiento de derechos de propiedad, regulación. Externalidades marginales e inframarginales.
16. Tema 16: MONOPOLIO NATURAL Y COMPETENCIA IMPERFECTA. Competencia imperfecta y monopolio. Consecuencias en términos de eficiencia y ganancias potenciales. Costes medios decrecientes, servicios públicos y monopolio natural. Eficiencia, equidad y rentabilidad en la política de fijación de precios públicos. Información asimétrica y regulación.
17. Tema 17: LA DISTRIBUCION DE LA RENTA. La separación entre las cuestiones de asignación y distribución. La distribución “óptima” de la renta. La visión utilitarista, el criterio de Rawls, la redistribución Pareto-óptima, concepciones no individualistas, Movilidad social. Problemas conceptuales en la incidencia del gasto. Transferencias en efectivo y transferencias en especie. Los límites a la redistribución y el conflicto eficiencia-equidad.
18. Tema 18: ELECCION COLECTIVA. El problema de la elección colectiva. Reglas de elección colectiva. La regla mayoritaria y la provisión de bienes públicos. El teorema del votante mediano. Eficiencia en la provisión de bienes públicos. Votaciones mayoritarias y ciclicidad. Cuestiones unidimensionales y multidimensionales. El intercambio de votos. Propiedades de una regla de elección colectiva. El teorema de la imposibilidad de Arrow. Consecuencias del teorema y alternativas.
19. Tema 19: COMPORTAMIENTO DEL SECTOR PUBLICO. La teoría de la burocracia de Niskanen y de Migué-Bélanguer. La teoría de los fallos del sector público.
20. Tema 20: ANALISIS COSTE BENEFICIO. El análisis coste-beneficio como análisis de rentabilidad social. Los fundamentos en bienestar del análisis coste-beneficio. Criterios para la selección de proyectos. Identificación y cuantificación de los efectos de los proyectos públicos. Valoración de costes y beneficios. Precios de mercado, precios sombra e intangibles. La eleción de la tasa de descuento del sector público. Las consideraciones distributivas. Las consecuencias del riesgo y la incertidumbre. La incidencia de los beneficios del gasto público.
21. Tema 21: PROGRAMAS DE GASTO: LUCHA CONTRA LA POBREZA. El sistema de pensiones de la seguridad social. Argumentos en favor de la existencia de un sistema de pensiones. Asignación frente a redistribución. El seguro de desempleo. Programas de lucha contra la pobreza. Incentivos.
22. Tema 22: PROGRAMAS DE GASTO: SANIDAD. La sanidad como bien preferente. Provisión pública versus provisión privada. Problemas de los seguros médicos privados. Producción pública versus producción privada. Peculiaridades de los mercados de servicios médicos. Modelos de provisión pública de Sanidad. La reforma de la sanidad pública.
23. Tema 23: PROGRAMAS DE GASTO: EDUCACION. La educación como bien preferente. Justificación de la intervención pública en el mercado de la educación. Fallos de mercado. Educación y distribución de la renta. Educación e igualdad de oportunidades. La función de producción de educación. Criterios de maximización de la producción, igualdad de gasto y compensación. Tendencias actuales en la financiación de la educación.