1. TEMA 1. L’APLICACIÓ DE LES NORMES FINANCERES
1.1. Aplicació i interpretació
1.2. Eficàcia de les normes al temps i a l’espai.
1.2.1. Entrada en vigor. Terme de vigència. La retroactivitat tributària
1.2.2. El principi de territorialitat. Els punts de connexió
1.3. Interpretació i analogia
1.4. Qualificació, simulació i conflicte en l’aplicació de la norma tributària
2. TEMA 2. OBLIGACIONS TRIBUTÀRIES I FET IMPOSABLE
2.1. L’obligació tributària. Tipus i característiques
2.2. El fet imposable i l’obligació tributària
2.3. Delimitació negativa del fet imposable: els supòsits de no subjecció i l’exempció tributària
3. TEMA 3. SUBJECTES
3.1. El subjecte actiu: la posició creditora
3.2. Els obligats tributaris: concepte i classes
3.2.1. Els obligats tributaris principals o originaris
3.2.2. Els obligats tributaris por derivació: responsables i successors
3.2.3. Altres obligats tributaris
3.3. Domicili fiscal
4. TEMA 4. LA PRESTACIÓ TRIBUTÀRIA
4.1. Tributs fixos i tributs variables
4.2. Els elements de quantificació del tribut
4.3. Base imposable. Concepte i mètodes de determinació
4.4. Base liquidable
4.5. Tipus de gravamen
4.6. Quota i deute tributari
4.7. Extinció del deute tributari
4.8. Garanties del deute tributari. Funció i abast de les garanties
5. TEMA 5. ELS PROCEDIMIENTS DE GESTIÓ
5.1. Liquidació tributària. Concepte i classes. Notificació de les liquidacions tributàries
5.2. Procediment de verificació de dades
5.3. Procediment de comprovació limitada
5.4. Rectificació d’autoliquidacions per l’obligat tributari
6. TEMA 6. EL PROCEDIMENT DE RECAPTACIÓ
6.1. La recaptació en període voluntari: el pagament
6.2. Actuacions espontànies de l’obligat tributari
6.3. La recaptació en període executiu
6.4. L’interès de demora
6.5. Iniciació del procediment de constrenyiment
6.6. L’oposició a la via de constrenyiment
6.7. Imputació de pagaments
6.8. Terminació del procediment
7. TEMA 7. EL PROCEDIMIENT INSPECTOR
7.1. Funcions de la Inspecció
7.2. Documentació de les actuacions inspectores
7.3. Procediment d'inspecció
7.3.1. Objecte, fases i abast de les actuacions inspectores
7.3.2. Duració de les actuacions inspectores
8. TEMA 8. DRET TRIBUTARI SANCIONADOR
8.1. Principis de la potestat sancionadora en matèria tributària
8.2. Disposicions generals sobre infraccions i sancions tributàries
8.2.1. Subjectes responsables de les infraccions i sancions tributàries
8.2.2. Concepte i classes d’infraccions i sancions tributàries
8.2.3. Quantificació de les sancions tributàries pecuniàries
8.2.4. Extinció de la responsabilitat derivada de les infraccions i de les sancions tributàries
8.3. Classificació de les infraccions i sancions tributàries
8.4. El procediment sancionador en matèria tributària