Estudia > Oferta formativa > Oferta d'assignatures > Detall de l'assignatura
Anar al contingut (clic a Intro)
UdG Home UdG Home
Tancar
Menú

Estudia

Dades generals

Curs acadèmic:
2023
Descripció:
Fiscalitat dels actius financers de renda fixa i de les operacions bancàries. Fiscalitat dels actius financers de renda variable i de la participació en institucions inversió col·lectiva. Fiscalitat de les assegurances de vida individuals i d'altres instruments d'estalvi financer (entitats de capital-risc, derivats financers, préstec de valors). Fiscalitat dels productes d'estalvi previsió. Productes individuals de previsió social. Productes col·lectius de previsió social. Plans de previsió social empresarial. Assegurances col·lectives de vida. Mutualitats de previsió social.
Crèdits ECTS:
6

Grups

Grup A

Durada:
Semestral, 2n semestre
Professorat:
Esteban Quintana Ferrer  / Pau Ramio Bach
Idioma de les classes:
Català (100%)

Competències

  • CG1- Seleccionar i sistematitzar la informació de forma eficient
  • CG2- Construir i defensar arguments raonats a partir del coneixement d'altres propostes
  • CG3- Comunicar arguments de forma correcta oralment i per escrit en les llengües oficials i en anglès, treballant en entorns col·laboratius aflorant i augmentant les potencialitats pròpies i les dels altres
  • CG4- Analitzar críticament les dades i la documentació econòmica legal, i saber interpretar i extreure resultats significatius
  • CG6- Interpretar l'ordenament jurídic, les seves regles i institucions principals en relació amb els continguts propis de cada matèria
  • CIFCE3- Solucionar problemes empresarials de manera innovadora en contextos complexos i dinàmics, dissenyant i aplicant decisions estratègiques, tàctiques i operatives
  • CIFCE6- Registrar les transaccions que realitza l'empresa segons la normativa comptable i fiscal, i revisar i analitzar els resultats obtinguts
  • CIFCE11- Aplicar els conceptes econòmics en l'anàlisi estratègica de l'empresa i interpretar la realitat econòmica, la seva evolució i internacionalització

Continguts

1. PRIMERA PART: LES OPERACIONS FINANCERES

          1.1. Els actius financers de renda fixa

          1.2. Els actius financers de renda variable

          1.3. Institucions d'inversió col.lectiva

          1.4. Finances personals: característiques dels productes financers

2. SEGONA PART: FISCALITAT

          2.1. Fiscalitat quan l'inversor adquireix actius financers

                    2.1.1. Impost sobre el Valor Afegit (IVA)

                    2.1.2. Impost sobre Transmissions Patrimonials i Actes Jurídics Documentats (ITPAJD)

                    2.1.3. Impost sobre Transaccions Financeres (ITF)

          2.2. Fiscalitat quan l'inversor és titular d'actius financers

                    2.2.1. Impost sobre el Patrimoni (IP)

                    2.2.2. Impost sobre Successions i Donacions (ISD)

          2.3. Fiscalitat quan l'inversor obté renda d'actius financers

                    2.3.1. Impost sobre la Renda de No Residents (IRNR)

                    2.3.2. Impost sobre Societats (IS)

                    2.3.3. Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF)

Activitats

Tipus d’activitat Hores amb professor Hores sense professor Hores virtuals amb professor Total
Anàlisi / estudi de casos 4,00 36,00 0 40,00
Prova d'avaluació 2,00 36,00 0 38,00
Sessió participativa 36,00 36,00 0 72,00
Total 42,00 108,00 0 150

Bibliografia

  • Productos y mercados financieros en España:. . Catàleg
  • Bodie, Zvi (2002). Investments (5th ed.). Boston [etc.]: McGraw-Hill/Irwin. Catàleg
  • Rescalvo Santiado, José María (2022). Tributación de operaciones y productos financieros (2a ed.). Pamplona: Aranzadi.
  • Cabezas Arias, Javier (2021). Fiscalidad de los productos y servicios financieros (2a ed.). Madrid: Centro de Estudios Financieros. Catàleg

Avaluació i qualificació

Activitats d'avaluació:

Descripció de l'activitat Avaluació de l'activitat % Recuperable
EXAMENS S'avalua la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta. CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA DE 4 40
PRÀCTIQUES S'avalua la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta. NO CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA 50 No
ASSISTÈNCIA I PARTICIPACIÓ Es valora l'assistència i participació a les classes. NO ÉS UNA ACTIVITAT OBLIGATÒRIA NI CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA 10 No

Qualificació

La qualificació de l'AVALUACIÓ CONTINUADA és la xifra resultant de la suma de les següents notes:

1. EXAMENS (40%): un examen de la primera part de l'assignatura i un examen de la segona part de l'assignatura.
- Els dos examens poden incloure preguntes tipus test, preguntes teòriques i supòsits pràctics.
- Cal obtenir una nota mínima de 4 en cadascun d'aquests dos examens per tal de poder fer mitjana amb la resta de notes de l'avaluació continuada. Si la nota és inferior a 4, cal assolir aquesta nota mínima en la recuperació.
- Els estudiants que hagin obtingut una nota de 4 o superior es poden presentar a la recuperació per pujar nota, però ho han de comunicar al professor i han de tenir en compte que la nota obtinguda abans de la recuperació no es guarda.

2. PRÀCTIQUES (50%): exercicis pràctics en cadascuna de les dues parts de l'assignatura.
- No és una activitat obligatòria.
- No cal obtenir una nota mínima.
- No és una activitat recuperable.

3. ASSISTÈNCIA I PARTICIPACIÓ (10%)
- No és una activitat obligatòria.
- No cal obtenir una nota mínima.
- No és una activitat recuperable.

Criteris específics de la nota «No Presentat»:
Es considera "no presentat" l'estudiant que no ha obtingut cap nota en algun dels dos examens d'AVALUACIÓ CONTINUADA i en la prova d'AVALUACIÓ ÚNICA.

Avaluació única:
Els estudiants que optin per l'AVALUACIÓ ÚNICA s'han de presentar a una prova única escrita o oral sobre el contingut de les dues parts de l'assignatura que compta el 100% de la nota final.
- La prova pot incloure preguntes tipus test, preguntes teòriques i supòsits pràctics.
- La nota obtinguda en cadascuna de les dues parts de l'assignatura compta un 50% de la nota final i no cal obtenir una nota mínima per fer mitjana amb l'altra part.
- Cal obtenir una nota mínima de 5 en la prova per aprovar l'assignatura. Si la nota és inferior a 5, cal assolir aquesta nota mínima en la recuperació.
- Els estudiants que hagin obtingut en la prova una nota de 5 o superior es poden presentar a la recuperació per pujar nota, però ho han de comunicar al professor i han de tenir en compte que la nota obtinguda abans de la recuperació no es guarda.

Requisits mínims per aprovar:
Cal obtenir una qualificació mínima de 5 en l'AVALUACIÓ CONTINUADA o en l'AVALUACIÓ ÚNICA.

Tutoria

Les tutories es realitzen PRESENCIALMENT, en el despatx i l'horari que són comunicats als estudiants a l'inici del curs, i VIRTUALMENT mitjançant el correu electrònic i per videoconferència.

Comunicacio i interacció amb l'estudiantat

Les sessions PRESENCIALS en l'aula faciliten la comunicació directa entre estudiants i professors. La comunicació i la interacció també es garanteix addicionalment amb altres eines VIRTUALS: el taulell d'anuncis i altres seccions del Moodle, el correu electrònic i les videoconferències.

Assignatures recomanades

  • Anàlisi de productes financers
  • Comunicació financera
  • Finances corporatives
  • Fiscalitat de l'empresa
  • Instruments derivats: futurs i opcions

Modificació del disseny

Modificació de les activitats:
Les classes i les activitats d'avaluació continuada, així com també la prova d'avaluació única, es realitzen PRESENCIALMENT. Si es produeixen situacions que limiten la presencialitat a l'aula, les activitats programades no es modifiquen i aquelles que no es podenn realitzar presencialment es fan VIRTUALMENT a través de la plataforma Blackboard Collaborate i les eines docents del Moodle.

Modificació de l'avaluació:
La realització d'algunes o totes les activitats programades de forma VIRTUAL, en els termes indicats en l'anterior apartat, NO IMPLICA CAP MODIFICACIÓ de les normes d'avaluació contingudes en el disseny de l'assignatura.

Tutoria i comunicació:
Els mitjans TELEMÀTICS (taulell d'anuncis i altres seccions del Moodle, correu electrònic i videoconferència) asseguren la tutoria i la comunicació amb els estudiants en cas que es produeixin situacions que limitin la presencialitat a l'aula.

Escull quins tipus de galetes acceptes que el web de la Universitat de Girona pugui guardar en el teu navegador.

Les imprescindibles per facilitar la vostra connexió. No hi ha opció d'inhabilitar-les, atès que són les necessàries pel funcionament del lloc web.

Permeten recordar les vostres opcions (per exemple llengua o regió des de la qual accediu), per tal de proporcionar-vos serveis avançats.

Proporcionen informació estadística i permeten millorar els serveis. Utilitzem cookies de Google Analytics que podeu desactivar instal·lant-vos aquest plugin.

Per a oferir continguts publicitaris relacionats amb els interessos de l'usuari, bé directament, bé per mitjà de tercers (“adservers”). Cal activar-les si vols veure els vídeos de Youtube incrustats en el web de la Universitat de Girona.