Anar al contingut (clic a Intro)
UdG Home UdG Home
UdG 30 anys
Tancar
Menú

Estudia a la UdG

Dades generals

Curs acadèmic:
2021
Descripció:
Els productes financers d’inversió: característiques i disseny. Els actius financers de renda fixa, de renda variable, d’inversió col·lectiva, assegurances i productes d’estalvi previsió. Fiscalitat de la renda derivada d'actius financers en l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques. Altres impostos que afecten les operacions financeres.
Crèdits ECTS:
6

Grups

Grup A

Durada:
Semestral, 2n semestre
Professorat:
Esteban Quintana Ferrer  / Pau Ramio Bach
Idioma de les classes:
Català (100%)

Horaris:

Activitat Horari Aula
Teoria1 dt 15-16:30, dv 15-16:30

Competències

  • CG1- Seleccionar i sistematitzar la informació de forma eficient
  • CG2- Construir i defensar arguments raonats a partir del coneixement d'altres propostes
  • CG3- Comunicar arguments de forma correcta oralment i per escrit en les llengües oficials i en anglès, treballant en entorns col·laboratius aflorant i augmentant les potencialitats pròpies i les dels altres
  • CG4- Analitzar críticament les dades i la documentació econòmica legal, i saber interpretar i extreure resultats significatius
  • CG6- Interpretar l'ordenament jurídic, les seves regles i institucions principals en relació amb els continguts propis de cada matèria
  • CIFCE3- Solucionar problemes empresarials de manera innovadora en contextos complexos i dinàmics, dissenyant i aplicant decisions estratègiques, tàctiques i operatives
  • CIFCE6- Registrar les transaccions que realitza l'empresa segons la normativa comptable i fiscal, i revisar i analitzar els resultats obtinguts
  • CIFCE11- Aplicar els conceptes econòmics en l'anàlisi estratègica de l'empresa i interpretar la realitat econòmica, la seva evolució i internacionalització

Continguts

1. Primera part: les operacions financeres

          1.1. Els actius financers de renda fixa

          1.2. Els actius financers de renda variable

          1.3. Institucions d'inversió col.lectiva

          1.4. Finances personals: característiques dels productes financers

2. Segona part: fiscalitat

          2.1. Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF)

                    2.1.1. Rendes financeres que s'integren en la base imposable general

                    2.1.2. Rendes financeres que s'integren en la base imposable de l'estalvi

                    2.1.3. Reduccions i bonificacions per operacions financeres

          2.2. Altres impostos que afecten les operacions financeres

                    2.2.1. Impost sobre Societats (IS) i Impost sobre la Renda de No Residents (IRNR)

                    2.2.2. Impost sobre el Patrimoni (IP) i Impost sobre Successions i Donacions (ISD)

                    2.2.3. Impostos indirectes

Activitats

Tipus d’activitat Hores amb professor Hores sense professor Hores virtuals amb professor Total
Anàlisi / estudi de casos 4,00 36,00 0 40,00
Prova d'avaluació 2,00 36,00 0 38,00
Sessió participativa 36,00 36,00 0 72,00
Total 42,00 108,00 0 150

Bibliografia

  • Productos y mercados financieros en España:. . Catàleg
  • Bodie, Zvi (2002). Investments (5th ed.). Boston [etc.]: McGraw-Hill/Irwin. Catàleg
  • Sanz Gadea, Eduardo. (2020). Tributación de las rentas obtenidas por las instituciones de inversión colectiva (IIC) y sus partícipes. Madrid: Centro de Estudios Financieros. Catàleg
  • Cabezas Arias, Javier (2018). Fiscalidad de los productos y sevicios financieros. Madrid: Centro de Estudios Financieros.
  • Rescalvo Santiago, José María. (2015). Tributación de operaciones y productos financieros. Cizur Menor, Navarra: Civitas Thomson Reuters. Catàleg

Avaluació i qualificació

Activitats d'avaluació:

Descripció de l'activitat Avaluació de l'activitat % Recuperable
EXAMEN de la primera part. Pot combinar qüestions teòriques i pràctiques S'avaluarà la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta. CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA DE 4 20
DOS EXERCICIS PRÀCTICS de la primera part que consistiran en la cerca i anàlisi d'informació, en comentaris de textos o en la resolució de supòsits pràctics S'avaluarà la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta. NO CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA 25 No
ASSISTÈNCIA I PARTICIPACIÓ en la primera part Es valorarà l'assistència i participació a les classes. NO CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA 5 No
EXAMEN de la segona part. Pot combinar qüestions teòriques i pràctiques S'avaluarà la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta. CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA DE 4 20
DOS EXERCICIS PRÀCTICS de la segona part que consistiran en la cerca i anàlisi d'informació, en comentaris de textos o en la resolució de supòsits pràctics S'avaluarà la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta. NO CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA 25 No
ASSISTÈNCIA I PARTICIPACIÓ en la segona part Es valorarà l'assistència i participació a les classes. NO CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA 5 No

Qualificació

La qualificació de l'AVALUACIÓ CONTINUADA serà la xifra resultant de la suma de les següents notes:
- EXAMENS (40%): 20% de la nota d'un examen de la primera part de l'assignatura i 20% de la nota d'un examen de la segona part. Els dos examens podran combinar qüestions teòriques i practiques amb l'objectiu d'avaluar la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta. Cal obtenir una nota mínima de 4 en cadascun d'aquests dos examens per tal de poder fer mitjana amb la resta de notes de l'avaluació continuada i si la nota és inferior a 4 cal assolir aquesta nota mínima en la recuperació. Els estudiants que hagin obtingut una nota de 4 o superior es poden presentar a la recuperació per pujar nota, però ho han de comunicar al professor i han de tenir en compte que la nota de la prova obtinguda abans de la recuperació no es guarda, de manera que la nota que figurarà d'aquesta prova serà exclusivament la nota obtinguda en la recuperació.
- EXERCICIS PRÀCTICS (50%): 25% de la nota de dos exercicis pràctics de la primera part de l'assignatura i 25% de la nota de dos exercicis pràctics de la segona part. Aquests quatre exercicis consistiran en la cerca i anàlisi d'informació, en comentaris de textos o en la resolució de supòsits pràctics. No és necessari obtenir una nota mínima i aquesta activitat no és recuperable.
- ASSISTÈNCIA I PARTICIPACIÓ (10%): 5% de la nota per l'assistència i participació a les classes en la primera part de l'assignatura i 5% de la nota per l'assistència i participació a les classes en la segona part. No cal obtenir un nota mínima i aquesta activitat no és recuperable.

Criteris específics de la nota «No Presentat»:
Es considerarà "no presentat" a les actes l'estudiant que no hagi obtingut cap nota en algun dels dos examens d'AVALUACIÓ CONTINUADA i no es presenti a la prova d'AVALUACIÓ ÚNICA.

Avaluació única:
Els estudiants que optin pel sistema d'AVALUACIÓ ÚNICA s'hauran de presentar el dia marcat en el calendari de la Facultat a una única prova final, que es realitzarà en forma d'examen escrit o oral sobre el contingut de tota l'assignatura. Aquesta prova compta el 100% de la nota i podrà incloure preguntes tipus test, preguntes curtes i supòsits pràctics, amb l'objectiu d'avaluar la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta. Cal obtenir una nota mínima de 5 en aquesta prova d'avaluació única i si la nota és inferior a 5 cal assolir aquesta nota mínima en la recuperació. Els estudiants que hagin obtingut en la prova d'avaluació única una nota de 5 o superior es poden presentar a la recuperació d'aquesta prova per pujar nota, però ho han de comunicar al professor i han de tenir en compte que la nota de la prova obtinguda abans de la recuperació no es guarda, de manera que la nota que figurarà en les actes serà exclusivament la nota obtinguda en la recuperació.

Requisits mínims per aprovar:
Cal obtenir una qualificació mínima de 5 en l'AVALUACIÓ CONTINUADA o en l'AVALUACIÓ ÚNICA.

Tutoria

Les tutories es podran realitzar PRESENCIALMENT, en el despatx i l'horari que seran comunicats als estudiants a l'inici del curs, i VIRTUALMENT mitjançant el correu electrònic i per videoconferència.

Comunicacio i interacció amb l'estudiantat

Les sessions PRESENCIALS en l'aula facilitaran la comunicació directa entre estudiants i professors. Tanmateix, la comunicació i la interacció també es garanteix addicionalment amb altres eines VIRTUALS: el taulell d'avisos i notícies i altres seccions del Moodle, el correu electrònic i les videoconferències.

Assignatures recomanades

  • Anàlisi de productes financers
  • Comunicació financera
  • Finances corporatives
  • Fiscalitat de l'empresa
  • Instruments derivats: futurs i opcions

Modificació del disseny

Modificació de les activitats:
Les classes i les activitats d'avaluació continuada (dos examens, quatre exercicis pràctics, assistència i participació), així com també la prova d'avaluació única, es realitzaran PRESENCIALMENT. En cas que les condicions sanitàries limitin la presencialitat, atenent les decisions preses pels òrgans de govern de la Facultat, les activitats programades no es modificaran i aquelles que no es puguin realitzar presencialment es faran VIRTUALMENT a través de la plataforma Blackboard Collaborate i les eines docents del Moodle.

Modificació de l'avaluació:
La realització d'algunes o totes les classes i activitats programades de forma VIRTUAL per motius sanitaris, en els termes indicats en l'anterior apartat "Modificació de les activitats", NO IMPLICARÀ CAP MODIFICACIÓ de les normes d'avaluació contingudes en el disseny de l'assignatura.

Tutoria i comunicació:
La docència TOTALMENT VIRTUAL que impedeixi la presencialitat per motius sanitaris obligarà a utilitzar exclusivament els mitjans TELEMÀTICS per assegurar la tutoria i la comunicació amb els estudiants: taulell d'avisos i notícies i altres seccions del Moodle, correu electrònic i videoconferència.

Escull quins tipus de galetes acceptes que el web de la Universitat de Girona pugui guardar en el teu navegador.

Les imprescindibles per facilitar la vostra connexió. No hi ha opció d'inhabilitar-les, atès que són les necessàries pel funcionament del lloc web.

Permeten recordar les vostres opcions (per exemple llengua o regió des de la qual accediu), per tal de proporcionar-vos serveis avançats.

Proporcionen informació estadística i permeten millorar els serveis. Utilitzem cookies de Google Analytics que podeu desactivar instal·lant-vos aquest plugin.

Per a oferir continguts publicitaris relacionats amb els interessos de l'usuari, bé directament, bé per mitjà de tercers (“adservers”). Cal activar-les si vols veure els vídeos de Youtube incrustats en el web de la Universitat de Girona.