Dades generals
-
Curs acadèmic:
- 2023
-
Descripció:
- Globalització econòmica i crisi de la sobirania fiscal del Estats. Fiscalitat directa i indirecta que grava les operacions internacionals de les empreses. Mecanismes per evitar l'evasió fiscal, la planificació fiscal agressiva i la doble imposició internacional. La incidència de la globalització en els aranzels duaners i en la tributació de l'economia digital, l'economia col.laborativa, les operacions financeres, el medi ambient i el joc.
-
Crèdits ECTS:
- 3
Grups
Grup A
-
Durada:
- Semestral, 2n semestre
-
Professorat:
- Esteban Quintana Ferrer
-
Idioma de les classes:
- Català (100%)
Competències
- CG1. Buscar i gestionar de manera adequada la informació jurídica relativa als diversos sectors de l'ordenament jurídic
- CG1. Seleccionar, comprendre, analitzar i avaluar críticament la informació
- CG1. Aprendre de manera autònoma
- CG2. Conèixer les tècniques informàtiques d'obtenció d'informació jurídica bàsica: bases de dades de legislació, jurisprudència i bibliografia.
- CG2. Treballar en equip
- CG3. Comprendre i avaluar críticament la informació jurídica relativa als diferents sectors de l'ordenament jurídic
- CG3. Seleccionar, analitzar i avaluar críticament la informació
- CG4. Llegir i interpretar textos jurídics pertanyents a les diferents branques de l'ordenament jurídic
- CG4. Capacitat de comunicació oral i escrita
- CG5. Redactar correctament textos jurídics.
- CG5. Comunicar-se correctament de manera oral i escrita
- CG6. Raonar i argumentar jurídicament en relació amb els diversos sectors de l'ordenament jurídic
- CG6. Aprendre de manera autònoma
- CG7. Conèixer una llengua estrangera
- CG7. Utilitzar les tecnologies de la comunicació i la informació aplicades a l'àmbit d'estudi
- CG8. Aprendre de manera autònoma
- CG8. Treballar en equip
- CG8. Analitzar les implicacions ètiques de les actuacions professionals
- CG9. Treballar en equip
- CG10. Desenvolupar i sostenir en públic un discurs jurídic
- CG11. Comprendre les funcions socials del dret com a instrument de govern de les societats modernes
- 12. Comprendre l'entorn econòmic i la dimensió econòmica del sector públic.
- CE1. Avaluar els costos i la sostenibilitat de les propostes legislatives i de determinades solucions doctrinals i jurisprudencials
- CE6. Identificar i valorar els aspectes essencials de la política internacional
- 19. Conèixer la política internacional.
- CE12. Comprendre l'entorn econòmic i la dimensió econòmica del sector públic
- CE14. Descriure i valorar l'entorn econòmic i la dimensió financera del sector públic
- 24. Seleccionar, comprendre, analitzar i avaluar críticament la informació.
- 27. Capacitat de comunicació oral i escrita.
- 29. Aprendre de manera autònoma.
- CE19. Conèixer la política internacional
- 31. Treballar en equip.
Continguts
1. Introducció i residència fiscal
2. Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF): globalització i evasió fiscal
3. Impost sobre Societats (IS): globalització i evasió fiscal
4. Paradisos fiscals
5. Fiscalitat sobre les criptomonedes
6. Fiscalitat dels actius intangibles
7. Mecanismes per a evitar la doble imposició internacional
8. Impost sobre Renda de No Residents (IRNR), Impost sobre el Patrimoni (IP) i Impost sobre Successions i Donacions (ISD): globalització i evasió fiscal
9. Impost sobre el Valor Afegit (IVA): globalització i evasió fiscal
10. Fiscalitat de les operacions financeres
11. Acords de lliure comerç i impostos Duaners
12. Fiscalitat de l'economia col.laborativa
13. Fiscalitat mediambiental i de l'economia circular
14. Fiscalitat de l'economia digital, el joc online i els robots
Activitats
Tipus d’activitat |
Hores amb professor |
Hores sense professor |
Hores virtuals amb professor |
Total |
Anàlisi / estudi de casos |
2,00 |
36,00 |
0
|
38,00 |
Sessió participativa |
19,00 |
18,00 |
0
|
37,00 |
Total |
21,00 |
54,00 |
0
|
75 |
Bibliografia
- Ramos Prieto, Jesús. Macarro Osuna, José Manuel. Martín Rodríguez, José Miguel (2022). Desafíos fiscales en un mundo post-COVID : valoración y retos pendientes a nivel interno e internacional ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
- Peláez Martos, José María (2022). Los paraísos fiscales ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
- Muñiz Pérez, Julio César (2022). El Trust : herramienta de elusión fiscal internacional: crisis y competitividad fiscal (Primera edición). Cizur Menor, Navarra: Aranzadi Thomson Reuters. Catàleg
- Escribano, Eva (2022). La Residencia fiscal de las sociedades en un mundo globalizado : pasado, presente y futuro: ¿reinvención o abandono? ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
- Sánchez Pedroche, J. Andrés (2021). Comentarios a la nueva Ley de represión del fraude fiscal. Madrid: Ediciones CEF. Catàleg
- Moreno González, Saturnina. Nocete Correa, Francisco José. Carrasco González, Francisco M.. Gómez Requena, José Ángel. Moreno González, Saturnina. (2020 - 2020). Introducción a la fiscalidad internacional. Barcelona: Atelier Libros Jurídicos. Catàleg
- Luchena Mozo, Gracia María. Sánchez López, María Esther. Merino Jara, Isaac (2020 - 2020). Los Retos del derecho financiero y tributario desde una perspectiva internacional. Barcelona: Atelier Libros Jurídicos. Catàleg
- Nocete Calvo, Francisco (2020). La tributación de la economía digital en el contexto internacional, europeo y español (1ª edición). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
Avaluació i qualificació
Activitats d'avaluació:
Descripció de l'activitat |
Avaluació de l'activitat |
% |
Recuperable |
Exercici pràctic 1 a l'aula amb els materials de l'assignatura |
S'avalua la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta. CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA DE 4. |
40 |
Sí |
Exercici pràctic 2 a l'aula amb els materials de l'assignatura |
S'avalua la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta. CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA DE 4. |
40 |
Sí |
Assistència i participació |
Es valora l'assistència i la participació en les classes. NO ÉS UNA ACTIVITAT OBLIGATÒRIA NI CAL OBTENIR UNA NOTA MÍNIMA. |
20 |
No |
Qualificació
La qualificació de l'AVALUACIÓ CONTINUADA és la xifra resultant de la suma de les següents notes:
1. EXERCICI PRÀCTIC 1 (40%) sobre els continguts 1 a 7.
2. EXERCICI PRÀCTIC 2 (40%) sobre el continguts 8 a 14.
CRITERIS COMUNS APLICABLES ALS DOS EXERCICIS PRÀCTICS:
- L'estudiant ha d'aplicar els continguts treballats a classe a un supòsit pràctic concret plantejat pel professor.
- Els dos exercicis es fan a l'aula i l'estudiant pot consultar els materials de l'assignatura.
- Cal obtenir una nota mínima de 4 en cadascun dels dos exercicis per tal de poder fer mitjana amb la resta de notes de l'avaluació continuada. Si la nota és inferior a 4, cal assolir aquesta nota mínima en la recuperació.
- Els estudiants que hagin obtingut en els exercicis una nota de 4 o superior es poden presentar a la recuperació per pujar nota, però ho han de comunicar al professor i han de tenir en compte que la nota obtinguda abans de la recuperació no es guarda.
3. ASSISTÈNCIA I PARTICIPACIÓ (20%)
- No és una activitat obligatòria.
- No cal obtenir una nota mínima.
- No és una activitat recuperable.
Criteris específics de la nota «No Presentat»:
Es considera "no presentat" l'estudiant que no ha obtingut cap nota en algun dels dos exercicis pràctics d'AVALUACIÓ CONTINUADA o en la prova d'AVALUACIÓ ÚNICA.
Avaluació única:
Els estudiants que opten per l'AVALUACIÓ ÚNICA s'han de presentar a una prova única escrita o oral sobre el contingut de tota l'assignatura que compta el 100% de la nota final.
- La prova pot incloure preguntes tipus test, preguntes de desenvolupament i exercicis pràctics.
- La prova es fa a l'aula i l'estudiant no pot consultar els materials de l'assignatura.
- Cal obtenir una nota mínima de 5 en la prova per aprovar l'assignatura. Si la nota és inferior a 5, cal assolir aquesta nota mínima en la recuperació.
- Els estudiants que hagin obtingut en la prova una nota de 5 o superior es poden presentar a la recuperació per pujar nota, però ho han de comunicar al professor i han de tenir en compte que la nota obtinguda abans de la recuperació no es guarda.
Requisits mínims per aprovar:
Cal obtenir una qualificació mínima de 5 en l'AVALUACIÓ CONTINUADA o en l'AVALUACIÓ ÚNICA.
Tutoria
Les tutories es realitzen PRESENCIALMENT, en el despatx i l'horari que són comunicats als estudiants a l'inici del curs, i VIRTUALMENT mitjançant el correu electrònic i per videoconferència.
Comunicacio i interacció amb l'estudiantat
Les sessions PRESENCIALS en l'aula faciliten la comunicació directa entre estudiants i professors. La comunicació i la interacció també es garanteix addicionalment amb altres eines VIRTUALS: el taulell d'anuncis i altres seccions del Moodle, el correu electrònic i les videoconferències.
Assignatures recomanades
- Despesa pública i recursos per al seu finançament
- Dret tributari
- Finançament d'estats compostos
- Fiscalitat empresarial
- Fiscalitat Immobiliària
- Sistema tributari espanyol I
- Sistema tributari espanyol II
- Tributació local
Modificació del disseny
Modificació de les activitats:
Les classes i les activitats d'avaluació continuada, així com també la prova d'avaluació única, es realitzen PRESENCIALMENT. Si es produeixen situacions que limiten la presencialitat a l'aula, les activitats programades no es modifiquen i aquelles que no es poden realitzar presencialment es fan VIRTUALMENT a través de la plataforma Blackboard Collaborate i les eines docents del Moodle.
Modificació de l'avaluació:
La realització d'algunes o totes les activitats programades de forma VIRTUAL, en els termes indicats en l'anterior apartat, NO IMPLICA CAP MODIFICACIÓ de les normes d'avaluació contingudes en el disseny de l'assignatura.
Tutoria i comunicació:
Els mitjans TELEMÀTICS (taulell d'anuncis i altres seccions del Moodle, correu electrònic i videoconferència) asseguren la tutoria i la comunicació amb els estudiants en cas que es produeixin situacions que limitin la presencialitat a l'aula.