Anar al contingut (clic a Intro)
UdG Home UdG Home
Tancar
Menú
Identificació

Estudia a la UdG

Dades generals

Curs acadèmic:
2015
Descripció:
Impostos directes. Impostos sobre la renda. Impostos patrimonials.
Crèdits ECTS:
4

Grups

Grup A

Durada:
Semestral, 2n semestre
Professorat:
ESTEBAN QUINTANA FERRER
Idioma de les classes:
Català (100%)

Grup B

Durada:
Semestral, 2n semestre
Professorat:
ESTEBAN QUINTANA FERRER
Idioma de les classes:
Català (100%)

Competències

  • CG4. Llegir i interpretar textos jurídics pertanyents a les diferents branques de l'ordenament jurídic
  • CG6. Raonar i argumentar jurídicament en relació amb els diversos sectors de l'ordenament jurídic
  • CG8. Aprendre de manera autònoma
  • CE1. Avaluar els costos i la sostenibilitat de les propostes legislatives i de determinades solucions doctrinals i jurisprudencials
  • CE3. Utilitzar i aplicar els principis constitucionals i les fonts legals, jurisprudencials i doctrinals en la resolució de problemes jurídics, en relació amb els continguts propis de cada matèria. En particular, en el camp del Dret Constitucional, del Dret Civil, del Dret Processal, del Dret Administratiu, del Dret Penal, del Dret Internacional Públic, del Dret del Treball, del Dret Mercantil, del Dret Financer i Tributari i del Dret Internacional Privat

Continguts

1. Els impostos directes

2. Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF)

          2.1. Fet imposable, rendes exemptes i subjectes passius

          2.2. Rendiments del treball

          2.3. Rendiments del capital

          2.4. Rendiments d'activitats econòmiques

          2.5. Guanys i pèdues patrimonials

          2.6. Imputacions de renda

          2.7. Base imposable

          2.8. Base liquidable

          2.9. Deute tributari

          2.10. Tributació familiar

3. Impost sobre Societats (IS)

          3.1. Fet imposable, rendes exemptes i subjectes passius

          3.2. Base imposable: ajustaments fiscals extracomptables

          3.3. Deute tributari

          3.4. Règims especials: especial referència a les PIMES

4. Impost sobre la Renda de No Residents (IRNR)

          4.1. Fet imposable, rendes exemptes i obligats tributaris

          4.2. Tributació dels no residents amb establiment permanent

          4.3. Tributació dels no residents sense establiment permanent

5. Impost sobre el Patrimoni (IP)

6. Gravamen Especial sobre Béns Immobles de les Entitats No Residents (GEBIENR)

7. Impost sobre Successions i Donacions (ISD)

          7.1. Fet imposable, rendes exemptes i subjectes passius

          7.2. Base imposable: transmissions lucratives mortis causa i inter vivos

          7.3. Base liquidable i deute tributari

Activitats

Tipus d’activitat Hores amb professor Hores sense professor Total
Anàlisi / estudi de casos 10,00 10,00 20,00
Prova d'avaluació 40,00 40,00 80,00
Total 50,00 50,00 100

Bibliografia

  • Manual de derecho tributario: Parte espcial. 11ª edición (2014 ). Editorial Aranzadi. Catàleg
  • Curso de derecho tributario : parte especial. 8ª ed. (2014 ). Madrid: Tecnos. Catàleg
  • Derecho tributario : parte especial : lecciones adaptadasal EEES. 3ªed. (2014 ). Madrid: Tecnos. Catàleg
  • Peña Velasco, Gaspar de la Falcón y Tella, Ramón Martínez Lago, Miguel Ángel Almudí Cid, José Manuel (2013 ). Sistema fiscal español : (impuestos estatales, autonómicos y locales) (5a ed.). Madrid: Iustel. Catàleg

Avaluació i qualificació

Activitats d'avaluació:

Descripció de l'activitat Avaluació de l'activitat %
Prova d'avaluació continuada 1 Temes 2 i 3 (IRPF i IS). És de caràcter recuperable. 50
Prova d'avaluació continuada 2 Temes 4 a 7 (IRNR, IP, GEBIENR, ISD). És de caràcter recuperable. 30
Pràctica de lliurament obligatori Aquesta pràctica de presentació obligatòria és de caràcter NO recuperable. 10
Assistència i participació a les pràctiques L’assistència i la participació a les classes pràctiques és de caràcter NO recuperable. 10

Qualificació

Per superar aquesta assignatura és obligatori seguir el SISTEMA D’AVALUACIÓ CONTINUADA. Aquest sistema consta de dues parts:

1. PROVES D’AVALUACIÓ CONTINUADA
Es realitzaran dues proves d’avaluació continuada. La primera prova es farà sobre l'IRPF i l'IS (temes 2 i 3) i compta un 50% de la nota final i la segona prova, que inclou la resta d'impostos directes dels temes 4 a 7 (IRNR, IP, GEBIENR, ISD), compta un 30% de la nota final. Cadascuna d'aquestes dues proves consta de tres parts: una pregunta que s'ha de respondre sense materials, un test de 10 preguntes que s'ha de respondre amb materials i un cas pràctic que s'ha de resoldre també amb materials. A les dues parts on es poden consultar materials queden exclosos els materials electrònics, com ordinadors, tablets o mòbils, entre d'altres. Per aprovar cadascuna de les dues proves cal obtenir una nota de 3 o superior en cadascuna de les tres parts (pregunta, test i cas pràctic) i per tal d’aprovar l’assignatura la nota de cada prova ha de ser igual o superior a 5.

2. SISTEMA DE PRÀCTIQUES
Durant el semestre es realitzaran diferents pràctiques. Només serà obligatori el lliurament d’una d’aquestes pràctiques (declaració de renda amb el programa PADRE). La pràctica de lliurament obligatori suposarà el 10% de la nota final. Es valorarà també l'assistència i la participació activa dels alumnes a classe el dia de resolució de les pràctiques que no s'han de lliurar. Aquesta assistència i participació es valorarà amb un 10% de la nota final.

PROVES RECUPERABLES
En cas de no presentar-se o no superar alguna de les dues proves d’avaluació continuada, l’alumne podrà examinar-se de la prova o proves no presentades o no superades a l’examen de recuperació establert a l’efecte. La nota de la pràctica obligatòria (10%) i la nota d'assistència i participació a les classes pràctiques (10%) NO són recuperables.

Criteris específics de la nota «No Presentat»:
Es considerarà com a alumne "no presentat" l'alumne que, un cop realitzades les dues proves d’avaluació continuada i l'examen de recuperació, no hagi obtingut cap nota en alguna de les dues proves.

Observacions

És IMPRESCINDIBLE disposar dels textos normatius (lleis i reglaments) dels diferents impostos directes sobre la renda i patrimonials.

Assignatures recomanades

  • Despesa pública i recursos per al seu finançament
  • Dret tributari
  • Gestió tributària