Estudia

• CG1- Seleccionar i sistematitzar la informació de forma eficient
• CG2- Construir i defensar arguments raonats a partir del coneixement d'altres propostes
• CG3- Comunicar arguments de forma correcta oralment i per escrit en les llengües oficials i en anglès, treballant en entorns col·laboratius aflorant i augmentant les potencialitats pròpies i les dels altres
• CG4- Analitzar críticament les dades i la documentació econòmica legal, i saber interpretar i extreure resultats significatius
• CG5- Analitzar el funcionament del sistema econòmic, ser capaç de contextualitzar el paper i les funcions dels diferents agents i institucions econòmiques així com els principals processos de canvi econòmic, analitzant els factors històrics, socials, institucionals i ambientals que els condicionen
• CG6- Interpretar l'ordenament jurídic, les seves regles i institucions principals en relació amb els continguts propis de cada matèria
• ECOCE1- Identificar y comprender las variables explicativas de la actividad empresarial y de su estructura organizativa, para formular y resolver problemas concretos en la toma de decisiones
• ECOCE6- Analitzar l'entorn econòmic i les institucions, així com avaluar les causes dels cicles econòmics
• CIFCE3- Solucionar problemes empresarials de manera innovadora en contextos complexos i dinàmics, dissenyant i aplicant decisions estratègiques, tàctiques i operatives
• CIFCE6- Registrar les transaccions que realitza l'empresa segons la normativa comptable i fiscal, i revisar i analitzar els resultats obtinguts
• ECOCE10- Interpretar les interrelacions econòmiques dels processos d'integració econòmica regional i internacional
• ADECE11- Analitzar l'entorn econòmic i comprendre les interaccions entre el sector públic, el mercat i les empreses
• CIFCE11- Aplicar els conceptes econòmics en l'anàlisi estratègica de l'empresa i interpretar la realitat econòmica, la seva evolució i internacionalització

1. Introducció: impostos que afecten l'empresa

2. Elements essencials de la fiscalitat empresarial

          2.1. Declaracions censals

          2.2. Retencions

          2.3. IVA

          2.4. Pagaments fraccionats

          2.5. IRPF

          2.6. IS

3. Els sistemes fiscals en un món globalitzat

          3.1. Residència fiscal

          3.2. Fiscalitat directa de persones físiques (IRPF, IRNR, IP, ISD)

                    3.2.1. Dumping fiscal i jurisdiccions no cooperatives (paradisos fiscals)

                    3.2.2. Elusió fiscal i evasió fiscal

                    3.2.3. Criptomonedes

                    3.2.4. Doble imposició internacional

          3.3. Fiscalitat directa de persones jurídiques (IS i IRNR)

                    3.3.1. Dumping fiscal i jurisdiccions no cooperatives (paradisos fiscals)

                    3.3.2. Elusió fiscal i evasió fiscal

                    3.3.3. Actius intangibles

                    3.3.4. Doble imposició internacional

          3.4. Fiscalitat indirecta

                    3.4.1. IVA: evasió fiscal

                    3.4.2. Operacions financeres

                    3.4.3. Acords de lliure comerç i duanes

          3.5. Nova fiscalitat

                    3.5.1. Medi ambient

                    3.5.2. Economia col.laborativa

                    3.5.3. Economia digital

                    3.5.4. Intel.ligència artificial

• Malvárez Pascual, Luis Alberto (2024). Régimen fiscal de la empresa (9ª edición). Madrid: Editorial Tecnos Grupo Anaya, S.A.. Catàleg
• Lagos Rodríguez, Mª Gabriela (2024). Fiscalidad empresarial : introducción y fiscalidad personal (3.ª edición). Madrid: Pirámide. Catàleg
• Pérez Merino, Christian (2026). La tributación del comercio de los datos digitales ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Collado Yurrita, Miguel Ángel. Romero Flor, Luis María. Nocete Correa, Francisco José (2025). Inteligencia artificial y digitalización aplicada a los tributos ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Martínez Laguna, Félix Daniel. Jiménez-Valladolid de l'Hotellerie-Fallois, Domingo Jesús. Arribas Plaza, Diego (2025). La tributación mínima en España : análisis de la ley 7/2024, de 20 de diciembre ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Gómez-Olano González, Daniel (2025). Es usted inmoral : reflexiones sobre la moralización del derecho tributario ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Martos, Juan Jesús. Gutiérrez Escobar, José Antonio (2025). Tributación y economía digital retos y propuestas ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Sánchez López, María Esther (2024). La proyección de la buena administración sobre el procedimiento de intercambio de információn tributaria entre estados ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Jordán de la Torre, Beatriz (2024). La cláusula antiabuso del régimen de operaciones de reestructuración : motivo económico válido y ventaja fiscal ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Santos Flores, Israel (2024). Nearshoring, nómadas digitales, influencers y otros nuevos modelos de negocio : retos y efectos fiscales frente al fenómeno globalizador de la economía ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Martos, Juan Jesús (2023). Tributación de las criptomonedas y otros criptoactivos ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Peláez Martos, José María (2022). Los paraísos fiscales ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Martos, Juan Jesús. Casas Agudo, Daniel. (2021). Jurisdicciones no cooperativas y paraísos fiscales : marco internacional y régimen jurídico interno tras la Ley 11/2011 de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal (1a edición). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg

Activitats d'avaluació:

La qualificació de l'AVALUACIÓ CONTINUADA és la xifra resultant de la suma de les següents notes:

1. EXERCICI PRÀCTIC 1 (40%) sobre els continguts 3.1, 3.2 i 3.3 (residència fiscal, fiscalitat directa de les persones físiques i fiscalitat directa de les persones jurídiques).
2. EXERCICI PRÀCTIC 2 (40%) sobre els continguts 3.4 i 3.5 (fiscalitat indirecta i nova fiscalitat).
CRITERIS COMUNS APLICABLES ALS DOS EXERCICIS PRÀCTICS:
- És necessari justificar les respostes en l'espai habilitat en els fulls de la prova i s'avalua la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta.
- Nota mínima de cada exercici pràctic: cal obtenir una nota mínima de 4 en els dos exercicis per fer mitjana amb la resta de notes de l'avaluació continuada i obtenir la nota final. Si la nota d'un exercici és inferior a 4, cal assolir aquesta nota mínima en la recuperació exclusivament d'aquest exercici.
- Nota final de l'assignatura inferior a 5: si la nota final és inferior a 5, tot i haver obtingut una nota mínima de 4 en els dos exercicis pràctics, cal presentar-se a la recuperació d'un o els dos exercicis per pujar nota i assolir una nota mínima final de 5.
- Nota final de l'assignatura de 5 o superior: si la nota final és de 5 o superior, havent obtingut una nota mínima de 4 en els dos exercicis pràctics, l'estudiant pot presentar-se a la recuperació d'un o els dos exercicis per pujar la nota final, però ho ha de comunicar al professor i ha de tenir en compte que la nota obtinguda abans de la recuperació no es guarda.

3. ASSISTÈNCIA I PARTICIPACIÓ (20%)
- La nota d'aquesta activitat és la suma de la nota d'assistència, que compta un 10%, i la nota de participació, que compta un altre 10%.
- La nota d'assistència es calcula proporcionalment en funció dels dies en què l'estudiant hagi assistit a classe.
- La nota de participació es calcula en funció de les participacions de l'estudiant que hagi anotat el professor, tenint en compte que la participació en una classe compta 1 punt i que la nota màxima de 10 s'obté amb 10 classes amb participació.

Criteris específics de la nota «No Presentat»:
Es considera "no presentat" l'estudiant que no ha obtingut cap nota en algun dels dos exercicis pràctics d'AVALUACIÓ CONTINUADA o en la prova d'AVALUACIÓ ÚNICA.

Avaluació única:
Els estudiants que optin per l'AVALUACIÓ ÚNICA s'han de presentar a un examen únic sobre el contingut de tota l'assignatura que compta el 100% de la nota final.
- La prova es fa a l'aula, sense accés als materials docents, i no està permès l’ús d’eines d’IA i de telèfons mòbils.
- L'examen pot incloure preguntes tipus test, preguntes de desenvolupament i exercicis pràctics.
- S'avalua la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta.
- Cal obtenir una nota mínima de 5 en l'examen per aprovar l'assignatura. Si la nota és inferior a 5, cal assolir aquesta nota mínima en la recuperació.
- Els estudiants que hagin obtingut en l'examen una nota de 5 o superior es poden presentar a la recuperació per pujar nota, però ho han de comunicar al professor i han de tenir en compte que la nota obtinguda abans de la recuperació no es guarda.

Requisits mínims per aprovar:
Cal obtenir una qualificació mínima de 5 en l'AVALUACIÓ CONTINUADA o en l'AVALUACIÓ ÚNICA.

Les tutories es realitzen PRESENCIALMENT, en el despatx i l'horari que són comunicats als estudiants, i VIRTUALMENT mitjançant el correu electrònic i per videoconferència.

Les sessions PRESENCIALS en l'aula faciliten la comunicació directa entre estudiants i professors. La comunicació i la interacció també es garanteix addicionalment amb altres eines VIRTUALS: el taulell d'anuncis i altres seccions del Moodle, el correu electrònic i les videoconferències.

A les deu primeres classes de l'assignatura es farà la presentació i introdució de l'assignatura i es treballaran els elements essencials de la fiscalitat empresarial amb exemples pràctics resolts (continguts 1 i 2). Aquesta primera part, que no és objecte d'avaluació, està pensada per donar una formació aplicada en fiscalitat de l'empresa als estudiants dels graus d'ADE i ECO, que no tenen cap assignatura obligatòria de fiscalitat en el seu pla d'estudis. D'aquesta manera, els estudiants dels tres graus matriculats a l'assignatura (ADE, ECO i CIF) podran treballar amb igualtat de condicions i amb totes les garanties els continguts específics de l'assignatura que són avaluables i que es centren en la incidència de la globalització econòmica en la fiscalitat empresarial i dels ciutadans en general (contingut 3).

• Fiscalitat de l'empresa
• Fiscalitat de les operacions financeres
• Fiscalitat sobre les operacions empresarials