Estudia

• CG1- Seleccionar i sistematitzar la informació de forma eficient
• CG2- Construir i defensar arguments raonats a partir del coneixement d'altres propostes
• CG3- Comunicar arguments de forma correcta oralment i per escrit en les llengües oficials i en anglès, treballant en entorns col·laboratius aflorant i augmentant les potencialitats pròpies i les dels altres
• CG4- Analitzar críticament les dades i la documentació econòmica legal, i saber interpretar i extreure resultats significatius
• CG5- Analitzar el funcionament del sistema econòmic, ser capaç de contextualitzar el paper i les funcions dels diferents agents i institucions econòmiques així com els principals processos de canvi econòmic, analitzant els factors històrics, socials, institucionals i ambientals que els condicionen
• CG6- Interpretar l'ordenament jurídic, les seves regles i institucions principals en relació amb els continguts propis de cada matèria
• ECOCE1- Identificar y comprender las variables explicativas de la actividad empresarial y de su estructura organizativa, para formular y resolver problemas concretos en la toma de decisiones
• ECOCE6- Analitzar l'entorn econòmic i les institucions, així com avaluar les causes dels cicles econòmics
• CIFCE3- Solucionar problemes empresarials de manera innovadora en contextos complexos i dinàmics, dissenyant i aplicant decisions estratègiques, tàctiques i operatives
• CIFCE6- Registrar les transaccions que realitza l'empresa segons la normativa comptable i fiscal, i revisar i analitzar els resultats obtinguts
• ECOCE10- Interpretar les interrelacions econòmiques dels processos d'integració econòmica regional i internacional
• ADECE11- Analitzar l'entorn econòmic i comprendre les interaccions entre el sector públic, el mercat i les empreses
• CIFCE11- Aplicar els conceptes econòmics en l'anàlisi estratègica de l'empresa i interpretar la realitat econòmica, la seva evolució i internacionalització

1. Introducció: impostos que afecten l'empresa

2. Elements essencials de la fiscalitat empresarial

          2.1. Declaracions censals

          2.2. Retencions

          2.3. IVA

          2.4. Pagaments fraccionats

          2.5. IRPF

          2.6. IS

3. Els sistemes fiscals en un món globalitzat

          3.1. Residència fiscal

          3.2. Fiscalitat directa de persones físiques (IRPF, IRNR, IP, ISD)

                    3.2.1. Dumping fiscal i jurisdiccions no cooperatives (paradisos fiscals)

                    3.2.2. Elusió fiscal i evasió fiscal

                    3.2.3. Criptomonedes

                    3.2.4. Doble imposició internacional

          3.3. Fiscalitat directa de persones jurídiques (IS i IRNR)

                    3.3.1. Dumping fiscal i jurisdiccions no cooperatives (paradisos fiscals)

                    3.3.2. Elusió fiscal i evasió fiscal

                    3.3.3. Actius intangibles

                    3.3.4. Doble imposició internacional

          3.4. Fiscalitat indirecta

                    3.4.1. IVA: evasió fiscal

                    3.4.2. Operacions financeres

                    3.4.3. Acords de lliure comerç i duanes

          3.5. Nova fiscalitat

                    3.5.1. Medi ambient

                    3.5.2. Economia col.laborativa

                    3.5.3. Economia digital

                    3.5.4. Intel.ligència artificial

• Malvárez Pascual, Luis Alberto (2024). Régimen fiscal de la empresa (9ª edición). Madrid: Editorial Tecnos Grupo Anaya, S.A.. Catàleg
• Lagos Rodríguez, Mª Gabriela (2024). Fiscalidad empresarial : introducción y fiscalidad personal (3.ª edición). Madrid: Pirámide. Catàleg
• Sánchez López, María Esther (2024). La proyección de la buena administración sobre el procedimiento de intercambio de információn tributaria entre estados ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Collado Yurrita, Miguel Ángel. Romero Flor, Luis María. Nocete Correa, Francisco José. Campos Martínez, Yohan Andrés (2024). La Digitalización tributaria : problemas y oportunidades. Barcelona: Atelier. Catàleg
• Santiago Marcos, Daniel (2024). La tributación de las actividades laborales prestadas a distancia. Valencia: Tirant lo Blanch. Catàleg
• Quintana Ferrer, Esteban. La fiscalidad en Andorra y su repercusión en España Catàleg
• Pedrosa López, Carlos (2023). El cumplimiento tributario nacional e internacional ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Martos, Juan Jesús (2023). Tributación de las criptomonedas y otros criptoactivos ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Peláez Martos, José María (2022). Los paraísos fiscales ([1ª edición]). Valencia: Tirant lo Blanch Catàleg
• Cubero Truyo, Antonio M. (2022). Casos prácticos de fiscalidad internacional (2ª edición). Sevilla: Universidad de Sevilla, Secretariado de Publicaciones. Catàleg
• Moreno González, Saturnina. Nocete Correa, Francisco José. Carrasco González, Francisco M.. Gómez Requena, José Ángel. Moreno González, Saturnina. (2020 - 2020). Introducción a la fiscalidad internacional. Barcelona: Atelier Libros Jurídicos. Catàleg

Activitats d'avaluació:

La qualificació de l'AVALUACIÓ CONTINUADA és la xifra resultant de la suma de les següents notes:

1. EXERCICI PRÀCTIC 1 (40%) sobre els continguts 3.1, 3.2 i 3.3.
2. EXERCICI PRÀCTIC 2 (40%) sobre els continguts 3.4 i 3.5.
CRITERIS COMUNS APLICABLES ALS DOS EXERCICIS PRÀCTICS:
- L'estudiant pot consultar els materials de l'assignatura.
- Cal obtenir una nota mínima de 4 en cadascun dels dos exercicis per tal de poder fer mitjana amb la resta de notes de l'avaluació continuada. Si la nota és inferior a 4, cal assolir aquesta nota mínima en la recuperació.
- Els estudiants que hagin obtingut en un exercici una nota de 4 o superior es poden presentar a la recuperació d'aquest exercici per pujar nota, però ho han de comunicar al professor i han de tenir en compte que la nota obtinguda abans de la recuperació no es guarda.

3. ASSISTÈNCIA I PARTICIPACIÓ (20%)
- No és una activitat obligatòria.
- No cal obtenir cap nota mínima.
- No és una activitat recuperable.

Criteris específics de la nota «No Presentat»:
Es considera "no presentat" l'estudiant que no ha obtingut cap nota en algun dels dos exercicis pràctics d'AVALUACIÓ CONTINUADA o en la prova d'AVALUACIÓ ÚNICA.

Avaluació única:
Els estudiants que optin per l'AVALUACIÓ ÚNICA s'han de presentar a un examen únic sobre el contingut de tota l'assignatura que compta el 100% de la nota final.
- L'examen pot incloure preguntes tipus test, preguntes de desenvolupament i exercicis pràctics.
- L'estudiant no pot consultar els materials de l'assignatura.
- Cal obtenir una nota mínima de 5 en l'examen per aprovar l'assignatura. Si la nota és inferior a 5, cal assolir aquesta nota mínima en la recuperació.
- Els estudiants que hagin obtingut en l'examen una nota de 5 o superior es poden presentar a la recuperació per pujar nota, però ho han de comunicar al professor i han de tenir en compte que la nota obtinguda abans de la recuperació no es guarda.

Requisits mínims per aprovar:
Cal obtenir una qualificació mínima de 5 en l'AVALUACIÓ CONTINUADA o en l'AVALUACIÓ ÚNICA.

Les tutories es realitzen PRESENCIALMENT, en el despatx i l'horari que són comunicats als estudiants a l'inici del curs, i VIRTUALMENT mitjançant el correu electrònic i per videoconferència.

Les sessions PRESENCIALS en l'aula faciliten la comunicació directa entre estudiants i professors. La comunicació i la interacció també es garanteix addicionalment amb altres eines VIRTUALS: el taulell d'anuncis i altres seccions del Moodle, el correu electrònic i les videoconferències.

A les deu primeres classes de l'assignatura es farà la presentació i introdució de l'assignatura i es treballaran els elements essencials de la fiscalitat empresarial amb exemples pràctics resolts (continguts 1 i 2). Aquesta primera part, que no és objecte d'avaluació, està pensada per donar una formació aplicada en fiscalitat de l'empresa als estudiants dels graus d'ADE i ECO, que no tenen cap assignatura obligatòria de fiscalitat en el seu pla d'estudis. D'aquesta manera, els estudiants dels tres graus matriculats a l'assignatura (ADE, ECO i CIF) podran treballar amb igualtat de condicions i amb totes les garanties els continguts específics de l'assignatura que són avaluables i que es centren en la incidència de la globalització econòmica en la fiscalitat empresarial i dels ciutadans en general (contingut 3).

• Fiscalitat de l'empresa
• Fiscalitat de les operacions financeres
• Fiscalitat sobre les operacions empresarials