1. Teoria
2. Primera part: Qüestions prèvies
3. Tema 1-La comptabilitat fiscal i la fiscalitat de l’empresa
4. 1-Definició de la comptabilitat fiscal
5. 1.1 Els elements de la comptabilitat fiscal
6. 1.2 Legislació bàsic
7. 2-Els principis comptables aplicables a la comptabilitat fiscal
8. 3-Obligacions formals i registrals
9. 3.1 Normatiu mercantil
10. 3.2 Normatiu fiscal
11. Tema 2-Les normes de valoració
12. 1-Criteris generals
13. 2-Normes de valoració de l’immobilitzat material
14. 2.1 Criteris de valoració i correccions valoratives
15. 2.2 Formes especials d’adquisició
16. 2.3 Partides capitalitzables i no capitalitzables
17. 3-Normes de valoració de l’immobilitzat immaterial
18. 3.1 Criteris de valoració
19. 3.2 Formes especials d’adquisició
20. 3.3 Aplicació a les diferents partides de l’immobilitzat immaterial
21. 4-Normes de valoració de les despeses amortitzables i de projecció plurianual
22. 5-Normes de valoració dels valors mobiliaris
23. 6-Normes de valoració de les existències
24. 7-Normes de valoració de crèdits i dèbits
25. Segona part: Tancament fiscal-comptable
26. Tema 3-L’Impost de Societats i el resultat comptable
27. 1-Criteris d’imputació temporal d’ingressos i despeses
28. 1.1 El principi d’inscripció comptable
29. 1.2 Criteri general
30. 1.3 Casos especials
31. 2-Ingressos computables a la determinació de la base imposable o resultat fiscal
32. 2.1 Concepte
33. 2.2 Criteris de valoració
34. 2.3 Aplicació diferents situacions
35. 3-Despeses deduïbles a la determinació de la base imposable o resultat fiscal
36. 3.1 Criteri comptable
37. 3.2 Criteri fiscal
38. 3.3 Despeses no deduïbles fiscalment
39. 4-Increments i disminucions de patrimoni
40. 4.1 Comptabilització
41. 4.2 Efectes de la substitució del valor comptable pel valor mercat
42. 4.3 Exempció per reinversió
43. 5-Compensació de pèrdues
44. 5.1 Comptabilització de pèrdues
45. 5.2 Comptabilització de bases imposables negatives fiscalment compensables
46. Tema 4-Obtenció del resultat fiscal i distribució del resultat
47. 1-El tractament comptable de l’Impost de Societats
48. 1.1 Diferencies permanents
49. 1.2 Diferencies temporals
50. 1.3 Comptabilització de l’Impost sobre Societats
51. 2-Obtenció del resultat fiscal i distribució del resultat
52. 2.1 Principals ajustos extracomptables
53. 2.2 Estructura de l’Impost sobre societats
54. 2.3 Distribució del resultat
55. Tercera part: Imposició indirecte
56. Tema 5-La problemàtica comptable de l’impost sobre el valor afegit
57. 1-El règim general de l’IVA
58. 1.1 Comptabilització de l’IVA suportat
59. 1.2 Comptabilització de l’IVA repercutit
60. 1.3 Exempcions
61. 2-Problemàtica comptable de l’aplicació de la regla de prorrata
62. 2.1 Prorrata general
63. 2.2 Prorrata especial
64. 2.3 Prorrata als bens d’inversió
65. 3-Gestió i liquidació de l’impost
66. 4-Els règims especials de l IVA
67. 4.1 El règim simplificat
68. 4.2 El règim d’agricultura, ramaderia i pesca
69. 4.3 El règim de bens usats
70. 4.4 El règim de les agencies de viatges
71. Pràctiques
72. Primera part: Qüestions prèvies
73. En aquest apartat es realitzaran exercicis que tractaran dels ajustos necessaris a fer des del punt de vista comptable per arribar a la determinació correcta de la base imposable.
74. Segona part: Tancament fiscal-comptable
75. En els exercicis d’aquesta segona part es realitzarà el tancament fiscal - comptable de l’empresa tenint en compte tant els ingressos computables com les despeses deduïbles a la determinació de la base imposable
76. Tercera part:
77. En aquest apartat realitzarem els exercicis tenint en compte les qüestions més rellevants que es poden donar en les empreses.