1. TEMA 1. L’APLICACIÓ DE LES NORMES FINANCERES
1.1. Aplicació i interpretació
1.2. Eficàcia de les normes al temps i a l’espai.
1.2.1. Entrada en vigor. Terme de vigència. La retroactivitat tributària
1.2.2. El principi de territorialitat. Els punts de connexió
1.3. Interpretació i analogia
1.4. Qualificació, simulació i conflicte en l’aplicació de la norma tributària
2. TEMA 2. OBLIGACIONS TRIBUTÀRIES I FET IMPOSABLE
2.1. L’obligació tributària. Tipus i característiques
2.2. El fet imposable i l’obligació tributària
2.3. Estructura del fet imposable: aspecte objectiu i aspecte subjectiu
2.4. Delimitació negativa del fet imposable: els supòsits de no subjecció i l’exempció tributària
3. TEMA 3. SUBJECTES
3.1. El subjecte actiu: la posició creditora
3.2. Els obligats tributaris: concepte i classes
3.2.1. Els obligats tributaris principals o originaris
3.2.2. Els obligats tributaris por derivació: responsables i successors
3.2.3. Altres obligats tributaris
3.3. Domicili fiscal
4. TEMA 4. LA PRESTACIÓ TRIBUTÀRIA
4.1. Tributs fixos i tributs variables
4.2. Els elements de quantificació del tribut
4.3. Base imposable. Concepte i mètodes de determinació
4.4. Base liquidable
4.5. Tipus de gravamen
4.6. Quota i deute tributari
4.7. Extinció del deute tributari
4.8. Garanties del deute tributari. Funció i abast de les garanties
5. TEMA 5. ASPECTES GENERALS DELS PROCEDIMENTS TRIBUTARIS
5.1. Drets dels obligats tributaris
5.2. A) Informació i assistència als obligats tributaris
5.3. B) Les consultes tributàries
5.4. C) Actuacions de valoració
5.5. Deures d'informació
5.6. La utilització de tecnologies informàtiques i telemàtiques
5.7. La prova en els procediments tributaris
5.8. Notificacions
6. TEMA 6. ELS PROCEDIMIENTS DE GESTIÓ
6.1. Liquidació tributària. Concepte i classes. Notificació de les liquidacions tributàries
6.2. Procediments de gestió
6.3. Procediment iniciat amb declaració
6.4. Procediment d'autoliquidació
6.5. Procediment de verificació de dades
6.6. Procediment de comprovació limitada
6.7. Procediment de devolució derivada de la normativa tributària
6.8. Rectificació d’autoliquidacions per l’obligat tributari
7. TEMA 7. EL PROCEDIMENT DE RECAPTACIÓ
7.1. La recaptació en període voluntari: el pagament
7.2. Actuacions espontànies de l’obligat tributari
7.3. La recaptació en període executiu
7.4. L’interès de demora
7.5. Facultats de l'Administració en el procediment de constrenyiment
7.6. Concurrència de procediments
7.7. Iniciació del procediment de constrenyiment
7.8. L’oposició a la via de constrenyiment
7.9. Imputació de pagaments
7.10. Finalització del procediment
7.11. Procediment enfront als responsables
7.12. Procediment enfront als successors
8. TEMA 8. EL PROCEDIMIENT INSPECTOR
8.1. Funcions de la Inspecció
8.2. Documentació de les actuacions inspectores
8.3. Procediment d'inspecció
8.3.1. Objecte, fases i abast de les actuacions inspectores
8.3.2. Iniciació del procediment
8.3.3. Desenvolupament de les actuacions
8.3.4. Duració de les actuacions inspectores
8.3.5. Finalització de les actuacions inspectores