1. INTRODUCCIÓ
1.1. TEMA 1: ACTIVITAT FINANCERA I DRET TRIBUTARI
1.1.1. 1. Activitat financera i Hisenda Pública. La consideració científica del Dret Financer
1.1.2. 2. El Dret Financer: concepte i contingut. Dret Tributari i Dret Pressupostari
1.1.3. 3. L’autonomia del Dret Financer
1.1.4. 4. Relació amb disciplines no jurídiques
1.1.5. 5. Relació amb disciplines jurídiques
2. BLOC I. INGRESSOS PÚBLICS
2.1. TEMA 2. INGRESSOS NO TRIBUTARIS
2.1.1. 1. Ingressos públics. Concepte i classificació
2.1.2. 2. Ingressos patrimonials
2.1.3. 3. Ingressos derivats del Deute públic
2.2. TEMA 3. INGRESSOS TRIBUTARIS.
2.2.1. 1. El tribut: concepte i caràcters
2.2.2. 2. Classes de tributs
2.2.3. 2.1. L’impost. Concepte i caràcters. Classes
2.2.4. 2.2. La contribució especial
2.2.5. 2.3. La taxa.
2.2.6. La taxa i el preu públic: concepte i relació entre ambdós recursos
2.2.7. 3. La parafiscalitat
3. BLOC III. PRINCIPIS CONSTITUCIONALS. PODER I NORMES FINANCERES
3.1. TEMA 4. ELS PRINCIPIS CONSTITUCIONALS
3.1.1. 1. Principis constitucionals i poder financer.
3.1.2. 2. Els principis de caràcter material
3.1.3. 2.1. El principi constitucional de justícia a la despesa pública
3.1.4. 2.2. El principi constitucional de justícia als tributs
3.1.5. 3. El principi constitucional de caràcter formal: el principi de legalitat
3.2. TEMA 5. LA DISTRIBUCIÓ DEL PODER FINANCER
3.2.1. 1. El poder financer. El poder de despesa. El poder tributari: manifestacions
3.2.2. 2. Estructura del poder tributari
3.2.3. 2.1. La Hisenda autonòmica
3.2.4. 2.2. La Hisenda local
3.2.5. 3. L’Administració financera
3.2.6. 3.1. La titularitat de les competències
3.2.7. 3.2. L’Agència Estatal d’Administració Tributària (AEAT)
3.3. TEMA 6. LES NORMES
3.3.1. 1. Constitució i Tractats internacionals
3.3.2. 2. El Dret Comunitari Europeu
3.3.3. 3. Llei i actes amb força de llei
3.3.4. 4. El Reglament
3.3.5. 5. Disposicions interpretatives i consultes (remissió)
3.3.6. 6. El dret supletori
3.4. TEMA 7. L’APLICACIÓ DE LES NORMES FINANCERES
3.4.1. 1. Aplicació i interpretació
3.4.2. 2. Eficàcia de les normes al temps i a l’espai.
3.4.3. 2.1. Entrada en vigor. Terme de vigència. La retroactivitat tributària
3.4.4. 2.2. El principi de territorialitat. Els punts de connexió
3.4.5. 3. Interpretació i analogia
3.4.6. 4. Qualificació, simulació i conflicte en l’aplicació de la norma tributària
4. BLOC IV. ORDENACIÓ MATERIAL I FORMAL DEL TRIBUT
4.1. TEMA 8. OBLIGACIONS TRIBUTÀRIES I FET IMPOSABLE
4.1.1. 2. L’obligació tributària. Tipus i característiques
4.1.2. 3. El fet imposable i l’obligació tributària
4.1.3. 4. Estructura del fet imposable: aspecte objectiu i aspecte subjectiu
4.1.4. 5. Delimitació negativa del fet imposable: els supòsits de no subjecció i l’exempció tributària
4.2. TEMA 9. SUBJECTES
4.2.1. 1. El subjecte actiu: la posició creditora
4.2.2. 2. Els obligats tributaris: concepte i classes
4.2.3. 2.1. Concepte. La solidaritat tributària
4.2.4. 2.2. Obligats al pagament
4.2.5. 2.3. Obligacions entre particulars resultants del tribut
4.2.6. 2.4. Obligacions formals
4.2.7. 3. La successió en el tribut
4.2.8. 4. Capacitat d’obrar a l’àmbit tributari i representació
4.2.9. 5. Domicili fiscal
4.3. TEMA 10. LA PRESTACIÓ TRIBUTÀRIA
4.3.1. 2. Tributs fixos i tributs variables
4.3.2. 1. Els elements de quantificació del tribut
4.3.3. 3. Base imposable. Concepte i mètodes de determinació
4.3.4. 4. Base liquidable
4.3.5. 5. Tipus de gravamen
4.3.6. 6. Quota i deute tributari
4.3.7. 7. Extinció del deute tributari
4.3.8. 8. Garanties del deute tributari. Funció i abast de les garanties
4.4. TEMA 11. ASPECTES GENERALS DELS PROCEDIMIENTS TRIBUTARIS
4.4.1. 1. Introducció
4.4.2. 2. Drets dels obligats tributaris
4.4.3. 2.1. Informació i assistència als obligats tributaris
4.4.4. 2.2. Les consultes tributàries
4.4.5. 2.3. Actuacions de valoració
4.4.6. 3. Deures d’informació
4.4.7. 4. La utilització de tecnologies informàtiques i telemàtiques
4.4.8. 5. Especialitats dels procediments tributaris
4.4.9. 6. La prova en els procediments tributaris
4.4.10. 7. Notificacions
4.5. TEMA 12. ELS PROCEDIMIENTS DE GESTIÓ
4.5.1. Liquidació tributària. Concepte i classes. Notificació de les liquidacions tributàries
4.5.2. Procediments de gestió
4.5.3. Procediment iniciat amb declaració
4.5.4. Procediment de comprovació de valors (remissió)
4.5.5. Procediment d’autoliquidació
4.5.6. Procediment de verificació de dades
4.5.7. Procediment de comprovació limitada
4.5.8. Procediment de devolució derivada de la normativa tributària
4.5.9. Rectificació d’autoliquidacions per l’obligat tributar
4.5.10. Declaracions i autoliquidacions extemporànies (remissió)
4.6. TEMA 13. EL PROCEDIMENT DE RECAPTACIÓ
4.6.1. La recaptació en període voluntari: el pagament
4.6.2. Actuacions espontànies de l’obligat tributari
4.6.3. La recaptació en període executiu
4.6.4. L’interès de demora
4.6.5. Facultats de l’Administració en el procediment de constrenyiment
4.6.6. Concurrència de procediments
4.6.7. Suspensió del procediment i terceries
4.6.8. Iniciació del procediment de constrenyiment
4.6.9. L’oposició a la via de constrenyiment
4.6.10. Execució patrimonial
4.6.11. Imputació de pagaments
4.6.12. Terminació del procediment
4.6.13. Procediment enfront als responsables
4.6.14. Procediment enfront als successors
4.7. TEMA 14. EL PROCEDIMIENT INSPECTOR
4.7.1. Introducció
4.7.2. Funcions de la Inspecció
4.7.3. Documentació de les actuacions inspectores
4.7.4. Procediment d'inspecció
4.7.5. 1. Objecte, fases i abast de les actuacions inspectores
4.7.6. 2. Iniciació del procediment
4.7.7. 3. Desenvolupament de les actuacions
4.7.8. 4. Terminació de les actuacions inspectores
4.7.9. 5. Duració de les actuacions inspectores
4.7.10. Aplicació del mètode d’estimació indirecta i informe per a la declaració de conflicte en l’aplicació de la norma tributària
4.8. TEMA 15. LA REVISIÓ EN MATÈRIA TRIBUTÀRIA
4.8.1. Esquema general
4.8.2. Procediments especials de revisió
4.8.3. Recurs de reposició
4.8.4. Reclamacions econòmicoadministratives
4.8.5. 1. Procediment general econòmicoadministratiu
4.8.6. 2. Procediment abreujat davant òrgans unipersonals
4.8.7. Revisió en via administrativa de tributs locals
4.8.8. El recurs contenciósadministratiu
5. BLOC V. INFRACCIONS I SANCIONS TRIBUTÀRIES
5.1. TEMA 16. DRET TRIBUTARI SANCIONADOR
5.1.1. Principis de la potestat sancionadora en matèria tributària
5.1.2. Disposicions generals sobre infraccions i sancions tributàries
5.1.3. 1. Subjectes responsables de les infraccions i sancions tributàries
5.1.4. 2. Concepte i classes d’infraccions i sancions tributàries
5.1.5. 3. Quantificació de les sancions tributàries pecuniàries
5.1.6. 4. Extinció de la responsabilitat derivada de les infraccions i de les sancions tributàries
5.1.7. Classificació de les infraccions i sancions tributàries
5.1.8. El procediment sancionador en matèria tributària
6. BLOC II. DRET PRESSUPOSTARI
6.1. TEMA 17. CONCEPTE DE PRESSUPOST
6.1.1. 1. Fonts normatives del Dret pressupostari
6.1.2. 2. Configuració i orígens del pressupost
6.1.3. 3. Concepte jurídic del pressupost. Definicions normatives
6.1.4. 4. Contingut i abast de la llei anual del pressupost
6.1.5. 5. Efectes jurídics del pressupost quant als ingressos i quant a les despeses
6.1.6. 6. Estructura pressupostària
6.2. TEMA 18. ELS PRINCIPIS PRESSUPOSTARIS
6.2.1. 1. Introducció
6.2.2. 2. Principis polítics, comptables i econòmics
6.2.3. 3. El principi d’estabilitat pressupostària
6.3. TEMA 19. EL CICLE PRESSUPOSTARI
6.3.1. 1. La divisió de poders en el cicle pressupostari
6.3.2. 2. Elaboració i aprovació dels pressupostos
6.3.3. 3. Pròrroga del pressupost
6.3.4. 4. Les modificacions pressupostàries
6.3.5. 5. Execució del pressupost
6.3.6. 6. Control pressupostari