Dades generals
-
Curs acadèmic:
- 2020
-
Descripció:
- Els productes financers d’inversió. Característiques i disseny dels productes. Els actius financers de renda fixa, de renda variable, d’inversió col·lectiva, assegurances i productes d’estalvi previsió. Fiscalitat dels productes financers d'inversió. Fiscalitat en l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques de la renda derivada d'actius financers. Altres impostos que afecten les operacions financeres.
-
Crèdits ECTS:
- 6
Grups
Grup A
-
Durada:
- Semestral, 2n semestre
-
Professorat:
- Esteban Quintana Ferrer
/ Pau Ramio Bach
-
Idioma de les classes:
- Català (100%)
Competències
- CG1- Seleccionar i sistematitzar la informació de forma eficient
- CG2- Construir i defensar arguments raonats a partir del coneixement d'altres propostes
- CG3- Comunicar arguments de forma correcta oralment i per escrit en les llengües oficials i en anglès, treballant en entorns col·laboratius aflorant i augmentant les potencialitats pròpies i les dels altres
- CG4- Analitzar críticament les dades i la documentació econòmica legal, i saber interpretar i extreure resultats significatius
- CG6- Interpretar l'ordenament jurídic, les seves regles i institucions principals en relació amb els continguts propis de cada matèria
- CIFCE3- Solucionar problemes empresarials de manera innovadora en contextos complexos i dinàmics, dissenyant i aplicant decisions estratègiques, tàctiques i operatives
- CIFCE6- Registrar les transaccions que realitza l'empresa segons la normativa comptable i fiscal, i revisar i analitzar els resultats obtinguts
- CIFCE11- Aplicar els conceptes econòmics en l'anàlisi estratègica de l'empresa i interpretar la realitat econòmica, la seva evolució i internacionalització
Continguts
1. Primera part: les operacions financeres
1.1. Els actius financers de renda fixa
1.2. Els actius financers de renda variable
1.3. Institucions d'inversió col.lectiva
1.4. Finances personals: característiques dels productes financers
2. Segona part: fiscalitat
2.1. Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF)
2.1.1. Rendes financeres que s'integren en la base imposable general
2.1.2. Rendes financeres que s'integren en la base imposable de l'estalvi
2.1.3. Reduccions i bonificacions per operacions financeres
2.2. Altres impostos que afecten les operacions financeres
2.2.1. Impost sobre Societats (IS) i Impost sobre la Renda de No Residents (IRNR)
2.2.2. Impost sobre el Patrimoni (IP) i Impost sobre Successions i Donacions (ISD)
2.2.3. Impostos indirectes
Activitats
Tipus d’activitat |
Hores amb professor |
Hores sense professor |
Hores virtuals amb professor |
Total |
Anàlisi / estudi de casos |
4,00 |
36,00 |
0
|
40,00 |
Prova d'avaluació |
2,00 |
36,00 |
0
|
38,00 |
Sessió participativa |
36,00 |
36,00 |
0
|
72,00 |
Total |
42,00 |
108,00 |
0
|
150 |
Bibliografia
- Productos y mercados financieros en España:. . Catàleg
- Bodie, Zvi (2002). Investments (5th ed.). Boston [etc.]: McGraw-Hill/Irwin. Catàleg
- Cabezas Arias, Javier (2018). Fiscalidad de los productos y sevicios financieros. Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Rescalvo Santiago, José M. (2015). Tributación de operaciones y productos financieros. Valencia: Tirant lo Blanch.
- Alberruche Herráiz, Amparo (2008). Fiscalidad de las operaciones financieras : (2a ed.). Valencia: CISS. Catàleg
Avaluació i qualificació
Activitats d'avaluació:
Descripció de l'activitat |
Avaluació de l'activitat |
% |
Recuperable |
Examen de la primera part |
Cal obtenir una nota mínima de 4 |
20 |
Sí |
Exercicis pràctics de la primera part |
Dos exercicis pràctics que consistiran en la cerca i anàlisi d'informació, en comentaris de textos o en la resolució de supòsits pràctics |
25 |
No |
Participació en la primera part |
Es valorarà la participació activa en les classes |
5 |
No |
Examen de la segona part |
Cal obtenir una nota mínima de 4 |
20 |
Sí |
Exercicis pràctics de la segona part |
Dos exercicis pràctics que consistiran en la cerca i anàlisi d'informació, en comentaris de textos o en la resolució de supòsits pràctics |
25 |
No |
Participació en la segona part |
Es valorarà la participació activa en les classes |
5 |
No |
Qualificació
L'avaluació continuada consistirà en:
- 20% de la nota d'un examen de la primera part de l'assignatura i 20% de la nota d'un examen de la segona part. Cal obtenir una nota mínima de 4 en els dos examens. Els examens són recuperables si la nota és inferior a 4. Els examens es realitzaran presencialment, sempre que les condicions sanitàries ho permetin, i en cas que no sigui possible es faran virtualment. Podran combinar qüestions teòriques i practiques amb l'objectiu d'avaluar la capacitat de comprensió i de síntesi, la lògica del plantejament, la claredat i la validesa de la resposta.
- 25% de la nota de dos exercicis pràctics de la primera part de l'assignatura i 25% de la nota de dos exercicis pràctics de la segona part. Consistiran en la cerca i anàlisi d'informació, en comentaris de textos o en la resolució de supòsits pràctics.
- 5% de la nota per la participació activa dels alumnes en la primera part de l'assignatura i 5% de la nota per la participació activa en la segona part. Els alumnes, en funció de les limitacions derivades de la situació sanitària i les decisions dels òrgans de govern de la facultat, es dividiran en dos o més subgrups, segons el número de matriculats i el número màxim permès d’alumnes per aula. La docència presencial en l'aula, que fomentarà la participació activa amb el plantejament i desenvolupament d'exemples i la resolució d'exercicis pràctics, es farà en l'horari de l'assignatura amb cada subgrup de forma alternativa, i els alumnes del subgrup o subgrups que no els correspongui estar en l'aula presencial podran seguir la docència en streaming telemàticament.
Criteris específics de la nota «No Presentat»:
Es considerarà "no presentat" a les actes l'alumne que, un cop realitzats els dos examens parcials durant el curs i en la data prevista de recuperació, no hagi obtingut cap nota en alguna de les dues proves esmentades i no es presenti a la prova d’avaluació única.
Avaluació única:
Els estudiants que s’acullin al sistema d’avaluació única s’hauran de presentar a una única prova final que comptarà el 100% de la nota i que pot incloure preguntes tipus test, preguntes curtes i supòsits pràctics. La prova es realitzarà el dia marcat al calendari d’exàmens de la Facultat. Si les condicions sanitàries ho permeten, aquesta prova es realitzarà presencialment, i en cas que no sigui possible es farà virtualment i podrà consistir en un examen oral.
Requisits mínims per aprovar:
Per considerar superada l’assignatura, caldrà obtenir una qualificació mínima de 5.0
Tutoria
Les tutories es podran realitzar presencialment després de la docència en l’aula de cada subgrup, sempre que així ho permetin les condicions sanitàries, i virtualment mitjançant el correu electrònic i l’aplicació oficial de videotrucades de la UdG.
Comunicacio i interacció amb l'estudiantat
Les sessions presencials amb subgrups en l'aula facilitarà la comunicació directa entre estudiants i professors. Tanmateix, la comunicació i interacció també es garanteix addicionalment amb altres eines virtuals: els fòrums de notícies o de dubtes, el correu electrònic, les classes participatives via streaming i els materials que es publiquin en el Moodle.
Assignatures recomanades
- Anàlisi de productes financers
- Comunicació financera
- Finances corporatives
- Fiscalitat de l'empresa
- Instruments derivats: futurs i opcions
Modificació del disseny
Modificació de les activitats:
Els alumnes, en funció de les limitacions derivades de la situació sanitària i les decisions dels òrgans de govern de la facultat, es dividiran en dos o més subgrups, segons el número de matriculats i el número màxim permès d’alumnes per aula.
La docència presencial en l'aula, que fomentarà la participació activa amb el plantejament i desenvolupament d'exemples i la resolució d'exercicis pràctics, es farà en l'horari de l'assignatura amb cada subgrup de forma alternativa, i els alumnes del subgrup o subgrups que no els correspongui estar en l'aula presencial podran seguir la docència en streaming telemàticament.
Si les condicions sanitàries permeten tornar a una docència totalment presencial, no es farà cap divisió per subgrups i tots els alumnes podran participar amb normalitat a totes les sessions en l’aula. Tanmateix, si les condicions sanitàries impossibiliten la docència presencial, totes les activitats es faran virtualment.
Modificació de l'avaluació:
Els dos examens parcials i els quatre exercicis pràctics de l'avaluació continuada i la prova d'avaluació única es realitzaran presencialment, sempre que així ho permetin les condicions sanitàries, i en cas que no sigui possible es faran virtualment.
Tutoria i comunicació:
Si les condicions sanitàries permeten tornar a la docència totalment presencial, les vies de tutoria i comunicació ordinàries es podran reprendre, en l’aula i també en el despatx del professor en els horaris que s’indiquin. Tanmateix, la docència totalment virtual que impedís la presencialitat per motius sanitaris obligarà a utilitzar exclusivament els mitjans telemàtics (correu electrònic i aplicació oficial de videotrucades de la UdG) per assegurar la tutoria i la comunicació amb els alumnes.